Daň z bytu: od čoho závisí a ako ju vypočítať. Zvýšenie dane z bývania občas bude čoskoro vyzerať ako "kvety" Prečo sa zvýšila daň z majetku fyzických osôb

V Rusku sa začalo posielať oznámenia o zaplatení dane z nehnuteľnosti jednotlivcov na rok 2015 podľa katastra - trhovo blízke - hodnota. Informovala o tom Federálna daňová služba (FTS).

Platobné karty vytlačené podľa nových pravidiel nedostanú v tomto roku všetci majitelia bytov, rodinných domov, domov, garáží, kúpeľných domov a iných budov, ale iba obyvatelia 28 krajov. Zvyšok zavedie novú daň do roku 2020.

Áno, a v 28 krajoch ho začnú postupne splácať v plnej výške. Na tento účel boli zavedené redukčné faktory predĺžené na štyri roky – 0,2, 0,4, 0,6 a 0,8.

Najmä daň z bytu 35 m2. m s katastrálnou hodnotou 6,3 milióna rubľov. bude predstavovať 2,7 tisíc rubľov. Podľa koeficientov však musí byť táto suma vyplatená v plnej výške až v roku 2020. Dovtedy platia zľavy. To znamená, že na rok 2015 bude daň stáť 780 rubľov, na rok 2016 - 1260 rubľov, na rok 2017 - 1740 rubľov, na rok 2018 - 2220 rubľov.

Rusi začnú platiť plnú sumu od roku 2020, keď prestanú fungovať redukčné koeficienty. To znamená, že na rok 2019 bude suma 2 700 rubľov. Výpočty sú podmienené, keďže katastrálna hodnota je premenlivá hodnota a do roku 2020 ju možno podľa zákona prepočítavať smerom nadol aj nahor v závislosti od ekonomickej situácie. Zmeniť sadzby môžu aj samosprávy.

Katastrálna hodnota v stĺpci „základ dane“ bude uvedená s prihliadnutím na výšku odpočítania dane zistenej pre všetkých vlastníkov bytov. Za každý apartmán je to 20 m2 oslobodených od dane. m, pre domy - 50 m, pre izby v spoločných apartmánoch - 10 m. S rozlohou bytu 54 m2. m bude zdanená iba 34 metrov štvorcových. metrov.

Odpočet je však len pri jednej nehnuteľnosti. Ak má osoba viacero bytov, musí si jeden vybrať na odpočet a nahlásiť to do 1. novembra 2016 daňovej službe. Ak tak neurobí, Federálna daňová služba uplatní na jedného z nich odpočet s maximálnou výškou dane.

Na bývanie v Moskve (dom, byt) až 10 miliónov rubľov. bola zavedená sadzba 0,1 % z hodnoty katastra. Pre byty od 10 do 20 miliónov rubľov. - 0,15 %. V prípade drahých nehnuteľností, ktorých katastrálna hodnota presahuje 300 miliónov rubľov, sa daň vypočíta vo výške 2%.

Dávky poskytuje federálna legislatíva pre 15 kategórií občanov. Plne oslobodení od platenia dane z nehnuteľnosti, ale len jeden objekt z každého druhu, dôchodcovia, invalidi skupiny I a II, invalidi od detstva, obete Černobyľu, majitelia tvorivých dielní, ako aj majitelia budov s rozlohou \ nie viac ako 50 metrov štvorcových. m, ktorý sa nachádza na pozemkoch pre osobnú dcérsku spoločnosť, dacha, záhradníctvo, záhradníctvo alebo individuálnu bytovú výstavbu. Uplatňovanie výhod je obmedzené na jeden predmet odlišné typy- len jeden byt, jeden dom, jedna chata, jedna garáž.

Zároveň napriek výhodám a postupnému zavádzaniu dane vypočítanej z katastrálnej hodnoty sa v prvom roku zvýši o 5-15 % v závislosti od kategórie bývania a sadzieb dane v regiónoch, profesor, dekan. z fakulty "Dane a zdaňovanie" povedal Rossijskaja Gazeta. Finančná univerzita pod vládou Ruskej federácie Vadim Zasko.

Prezident Cechu realitných právnikov, právnik Oleg Sukhov, s ním nesúhlasí. Na svojom osobnom príklade vypočítal, že daň z katastrálnej hodnoty sa zvýšila 42-násobne.

Iní odborníci radili napadnúť katastrálnu hodnotu nehnuteľnosti, ak presahuje trhovú hodnotu. Či sa do prvotných údajov nevloudila chyba, si môžete overiť kontaktovaním zákazníka so žiadosťou o určenie katastrálnej hodnoty. V Moskovskej oblasti je to ministerstvo vnútra. V územných odboroch Rosreestr budú tieto informácie špecifikované pre každý región.

Ak sa zistí chyba, ukazovatele ocenenia majetku sa bezplatne opravia a dane sa prepočítajú: ako súčasť práce špeciálnej komisie pod Rosreestr alebo jej obídenie. A ak sa potvrdia prvotné údaje, no existuje istota, že katastrálna hodnota prevyšuje trhovú hodnotu, budete sa musieť obrátiť na súd, čo si, samozrejme, vyžiada čas aj peniaze.

Dátum zverejnenia: 10.10.2017 09:30 (archivované)

V súvislosti so smerovaním daňových výpovedí za rok 2016 a ich umiestnením v „“ Federálna daňová služba Ruska vysvetľuje hlavné dôvody zmeny dane z majetku fyzických osôb na príklade Moskvy a Moskovskej oblasti.

Od roku 2015 sa v Moskve, Moskovskom regióne a 26 ďalších regiónoch daň z nehnuteľností jednotlivcov (domy, byty, izby, iné budovy, stavby, stavby) vypočítava na základe katastrálnej hodnoty.

Zároveň sa vo viacerých prípadoch zmenili sadzby dane za objekty v zoznamoch (napríklad v Moskve v roku 2015 bola sadzba dane 1,2 percenta z katastrálnej hodnoty objektu av roku 2016 - 1,3 percenta).

Vyhláška Ministerstva majetku Moskvy z 24. novembra 2015 č. 13VR-1998 schválila nové výsledky určovania katastrálnej hodnoty nehnuteľností, ktoré sa používajú v Moskovskom regióne pri výpočte dane, počnúc rokom 2016, čo ovplyvňuje aj výšku dane. dane.

Pri niektorých nehnuteľnostiach v Moskve bola znížená výška katastrálnej hodnoty pre výpočet dane na rok 2016 (Nariadenie vlády Moskvy zo dňa 28.9.2017 č. 725-PP o zmene a doplnení nariadenia vlády Moskvy zo dňa 21.11. , 2014 č. 688-PP „O schválení výsledkov katastrálneho oceňovania projektov investičnej výstavby v meste Moskva).

Okrem toho môže byť zmena dane spôsobená inými dôvodmi, napríklad v dôsledku prepočtu dane, straty práva na uplatnenie daňového zvýhodnenia, prijatia aktualizovaných informácií o predmete zdanenia od spoločnosti Rosreestr atď.

V prípade potreby možno podrobnosti objasniť kontaktovaním daňových úradov.

Náš štát hľadá prostriedky na doplnenie prázdnej pokladnice, vymýšľa stále nové a nové spôsoby vydierania obyvateľstva. Niektoré z nich môžu nielen poškodiť rozpočet súkromných domácností, ale dokonca zruinovať mnohých Rusov.

Ako viete, až donedávna sa daň z akejkoľvek nehnuteľnosti účtovala na základe súpisnej hodnoty predmetu v ZINZ (Bureau of Technical Inventory). Trhová hodnota bytu (domu, garáže, chaty a pod.) bola vždy vyššia ako súpisová, a preto bola daň z nehnuteľnosti akosi komická, nezaťažujúca vrecko majiteľa. Toto opomenutie sa daňovým úradníkom nepodarilo napraviť a do roku 2020 budú občania platiť daň z akéhokoľvek majetku vo výške 1 % z jeho katastrálnej hodnoty. Zvyšovanie daňovej latky bude prebiehať postupne, v piatich etapách. V roku 2016 zaplatíme len 20% z tejto sumy, v roku 2017 - 40%, teda každý rok o 20% vyššie, až kým to do roku 2020 nedosiahne 100%. Nehnuteľnosti posúdi špeciálna oceňovacia komisia pomocou počítačového programu, ktorý v závislosti od polohy objektu a zapojenia rôznych klesajúcich a stúpajúcich koeficientov dá nejaký priemerný výsledok. Mnohí odborníci majú podozrenie, že výška katastrálneho ocenenia bývania bude vo väčšine prípadov nadhodnotená v porovnaní s jeho reálnou trhovou hodnotou, ktorá z mesiaca na mesiac naďalej klesá.

Predpokladajme, že máte „kus kopeck“ s rozlohou 42 metrov štvorcových v tehlovej „päťposchodovej budove“, v oblasti stanice metra Sokol, za súčasnú trhovú cenu 8 miliónov rubľov . Na konci roka 2016 z neho dostanete daň vo výške približne 6 000 rubľov a do roku 2020 bude daň už 30 000 rubľov.

Fiškáli odporúčajú Rusom, ktorí nemajú prostriedky na zaplatenie novej dane, aby sa presunuli do bývania, ktoré je horšie a menšie. V opačnom prípade sa dlh nahromadí a prípad sa dostane na súd a tam už nie je ďaleko od odmietnutia majetku v prospech štátu.

Stále môžete privatizovať byt a prestať platiť dane z nehnuteľností - iba „obecný byt“. Potom však môžu prísť „shvonders“ a pokúsiť sa „zhutniť“ babičku, ktorá voľne býva v trojizbovom byte na Pokrovke, s rodinkou veselých „usadlíkov“. Chudobní Moskovčania sa môžu presťahovať aj za Moskovský okruh alebo aj do vzdialenej dediny, kde sa výpočet katastrálnej hodnoty vykoná podľa inej oceňovacej siete. Mali by ste sa mať na pozore pred myšlienkou presťahovať sa na trvalý pobyt v blízkom moskovskom regióne: v SNT budú musieť majitelia platiť daň za dom, stodolu, kúpeľný dom a všetky vedľajšie budovy, pretože aj samostatne - daň z pôdy, ktorá nie je lacná vo všetkých smeroch v okolí metropoly.

Ak však patríte do privilegovanej kategórie občanov (zdravotne postihnutí, preživší Černobyľ, veľké rodiny, armáda, dôchodcovia atď.), daň bude výrazne nižšia. Ale aj 100 000 rubľov za „trojrubľovú bankovku“ v stalinistickom dome v oblasti Golden Mile môže byť pre rodinu alebo jedného dôchodcu so skromným príjmom neznesiteľnou sumou. Veteráni Veľkej Vlastenecká vojna ktorí sú v skutočnosti takmer preč. Najviac zo všetkého daň zasiahne majiteľov Moskvy, Petrohradu a veľkých ruských miest. V regiónoch budú sadzby nižšie, keďže náklady na bývanie sú niekoľkonásobne lacnejšie ako v mestách nad milión obyvateľov. V malých mestách sú však obyvatelia a platy oveľa nižšie ako v hlavných mestách, a preto táto daň pripraví mnohých chudobných a nezamestnaných o posledné prostriedky na živobytie.

Všimni si právnických osôb zaplatí za komerčné objekty sumu oveľa vyššiu, ako je daň z objektov vo vlastníctve fyzických osôb.

V cenách novej dane sa môžete zorientovať už teraz. Ak to chcete urobiť, musíte prejsť na webovú stránku Rosreestr, zadať číslo katastra alebo adresu bytu (kancelárie) a objednať si výpis, pričom zanecháte svoju e-mailovú adresu. Výpis bude zaslaný na váš e-mail do jedného alebo dvoch dní.

Opravte, kým nebude neskoro

Elena Novozhilova, generálna riaditeľka Universal Company LADCOM LLC, komentuje túto situáciu takto:

Či sa nám to páči alebo nie, naša krajina už dávno existuje v kapitalizme. Vo vyspelých krajinách Západu sú dane z nehnuteľností tradične vysoké a ľudia tam bývajú v bytoch a domoch takých rozmerov, aké si reálne môžu dovoliť. V Rusku bola donedávna daň z nehnuteľností symbolická a jej zvýšenie bolo vo všeobecnosti predvídateľné. 1% z hodnoty katastra sa však môže stať pre mnohých Rusov neúnosnou záťažou. Či nová daň ovplyvní ceny prenájmu, bude závisieť od úrovne dopytu. Ceny diktuje trh. Majitelia „extra“ bytov sa môžu pokúsiť zbaviť sa balastu predajom zaťaženej nehnuteľnosti, čo okamžite spôsobí zníženie nákladov na meter štvorcový na sekundárnom trhu. Majitelia dacha a chatových dedín pri Moskve už spájajú svoje sily a podávajú hromadné žaloby na revíziu katastrálneho ocenenia svojich pozemkov. Svoje chaty budú nútení predať aj občania, ktorí nebudú môcť platiť vysoké dane za užívanie pozemkov a vidieckych domov. V skutočnosti takéto rozhodnutie úradov môže viesť spoločnosť k sociálnej explózii. Sprísnenie daňovej politiky v čase pádu ekonomiky a zbedačovania obyvateľstva nie je príliš múdre rozhodnutie úradov.

Úradníci však majú vždy možnosť analyzovať situáciu a zabrániť ľudovým nepokojom včasnou úpravou výberu daní v smere znižovania.

Na Katastrálnom senáte môžu občania namietať výšku ocenenia svojho bytu, chaty alebo komerčného objektu - na čo budete musieť napísať žiadosť na MFP o zníženie katastrálnej hodnoty, predtým si najať súkromného odhadcu, ktorý ho vykoná. vlastnú hodnotiacu skúšku a vydať písomné stanovisko. Náklady na takéto vyšetrenie v Rusku sa pohybujú od 10 do 15 000 rubľov. Ďalej sa prípad môže obrátiť na súd a podľa výsledkov jeho rozhodnutia (aj po zaplatení účtov právnikovi) je možné dosiahnuť zníženie výšky katastrálnej hodnoty bývania o 15-20%.

Čo sa stane s trhom s nehnuteľnosťami?

Sergey Lobzhanidze, vedúci oddelenia analytiky a poradenstva v BEST-Novostroy, poskytuje nasledujúcu analýzu situácie na jeseň vo svetle nedávnych udalostí:

Zníženie dopytu a zvýšenie ponuky na primárnom trhu rezidenčných nehnuteľností, najmä pri hromadných developerských projektoch, povedie k spomaleniu rastu cien, čo bude naďalej ovplyvňovať celkový pokles priemerných cien na primárnom trhu nehnuteľností. v segmentoch „economy“ a „comfort“. To zase ovplyvní úroveň cien na sekundárnom trhu s bývaním, najmä v bytoch v domoch starého fondu, "morálne" zastaraných.

Vzhľadom na to, že na trhu nedochádza k nárastu efektívneho dopytu a objem ponuky naďalej rastie, nepredpokladá sa stabilizácia ani rast cien.

Je príliš skoro na obavy?

Irina Dobrokhotová, predsedníčka predstavenstva BEST-Novostroy, je presvedčená, že dnes je prenájom prenájmu málo ziskový: sadzby nerastú, len ťažko možno očakávať prudký nárast sadzieb aj so začiatkom obchodnej sezóny, keďže solventnosť obyvateľstva sa nezvyšuje. Ceny na sekundárnom trhu sú zároveň relatívne stabilné (hoci naliehavý predaj bývania s nie najvyššou likviditou si bude vyžadovať zľavu asi 10-15%).

Zvýšené zdanenie sa zatiaľ s najväčšou pravdepodobnosťou nedotkne trhu nájomných bytov v masovom segmente. V súčasnosti je sadzba dane 0,1% pre byty s katastrálnou hodnotou nižšou ako 10 miliónov rubľov a sadzba 0,15% pre objekty do 50 miliónov rubľov. - do tejto skupiny bude patriť väčšina nájomných bytov v hlavnom meste. Tiež platné daňový odpočet vo výmere 20 m2. To znamená dnes pre typický jednoizbový byt v centrálnom správnom obvode s rozlohou 32 metrov štvorcových. ma katastrálna hodnota 9,4 milióna rubľov. daň bude asi 3 500 rubľov. v roku.

Teraz, na nízkom trhu, majitelia pravdepodobne nezačnú zvyšovať nájomné.

Ale, ako viete, sadzba dane sa bude postupne zvyšovať a až do roku 2020 sa zvýši na úroveň najmenej 1% (maximálne 3% pre vysokorozpočtové byty a domy). Potom bude všetko závisieť od aktuálnej ekonomickej situácie. Ak trh v tom čase porastie, dane budú s najväčšou pravdepodobnosťou zahrnuté do nákladov na prenájom domu.

V najbližšom období začnú občania dostávať oznámenia s výpočtom dane z nehnuteľností za rok 2015. Takouto nehnuteľnosťou podľa daňového poriadku je bytový dom, byt, izba, garáž, jeden nehnuteľný komplex (napr. , pozemok s hospodárskymi budovami a bytovým domom), ostatné stavby a priestory. „Po prvý raz sa daň bude vzťahovať na parkoviská a nedokončenú bytovú výstavbu. Obytné budovy na pozemkov, napríklad chaty, sú teraz klasifikované ako obytné budovy,“ hovorí Ekaterina Leonenková, vedúca daňovej praxe právnej skupiny Yakovlev & Partners.

Daň sa prepočítava

V tomto roku sa po prvýkrát daň z prevádzaného majetku vypočítava na základe vyššej katastrálnej hodnoty predmetu, a nie zo súpisu (hodnota ZINZ), ako doteraz. Zatiaľ len v 28 regiónoch Ruska, vrátane regiónov Moskva, Tatarstan, Moskva, Nižný Novgorod, Novosibirsk, Samara. Obyvatelia Petrohradu začnú platiť daň v katastrálnej hodnote od ďalší rok- na rok 2016. V ostatnom je všetko po starom.

Prvé štyri roky od začiatku uplatňovania katastrálneho ocenenia sa výška dane bude zvyšovať postupne (od vypočítanej podľa súpisovej hodnoty po výpočet podľa katastra) pomocou klesajúcich koeficientov: v prvom roku - 0,2, v druhom - 0,4, v treťom - 0,6, vo štvrtom - 0,8 a dosiahne maximum v piatom roku. Teraz v Moskve sa na výšku dane za rok 2015 uplatňuje koeficient 0,2 pre všetky objekty, s výnimkou administratívnych, kancelárskych, maloobchodných budov a obchodných zariadení.

Podľa daňového poriadku sa sadzba dane za obytné budovy a priestory, objekty nedokončenej bytovej výstavby, garáže, hospodárske budovy s rozlohou do 50 m2. m na osobné pozemky nie je viac ako 0,1% z katastrálneho ocenenia. Miestne úrady môžu túto sadzbu znížiť na nulu alebo ju zvýšiť maximálne na 3-násobok. Pre predmety drahšie ako 300 miliónov rubľov. sadzba dane z nehnuteľností môže dosiahnuť 2 %. Presné hodnoty daňových sadzieb stanovuje kraj. Aktuálne ceny pre Moskvu nájdete v tabuľke.

Pre všetkých občanov existujú zrážky z dane, pre niektorých - výhody. Katastrálna hodnota bytu je znížená o cenu jeho 20 m2. m, obytná budova - 50 m2. m, izby - 10 m2. A katastrálna hodnota jedného komplexu nehnuteľností s obytnými priestormi sa zníži o 1 milión rubľov.

Vlastník viacerých objektov rovnakého typu, povedzme bytov alebo domov, môže do 1. novembra požiadať o výber objektu s odpočtom - osobne alebo prostredníctvom osobného účtu na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Ak sa tak nestane, inšpekcia sama vyberie najhospodárnejšiu možnosť uplatnením odpočtu na objekt s maximálnou výškou dane.

„Ak je byt alebo dom v bezpodielovom spoluvlastníctve viacerých občanov, jeho katastrálna hodnota sa znižuje o cenu 20 m2. m, a na základe zostatku každý vlastník platí daň v pomere k svojmu podielu, “vysvetľuje Leonenková.

Všetci dôchodcovia sú oslobodení od platenia dane z nehnuteľnosti, ale iba jeden predmet z každého druhu (nepovinné). Ak dôchodca vlastní byt napr. záhradný domček a garáž, je úplne oslobodená od platenia dane z nehnuteľnosti, vysvetľuje zástupca advokátskej kancelárie.

Koľko zaplatiť v rubľoch

Najviac sa zvýši daň vlastníkom starého bytového fondu, menej modernému s dosť vysokým skóre ZINZ, domnieva sa šéf analytický portál irn.ru Oleg Repčenko.

“A to aj s prihliadnutím na redukčné koeficienty v prechodnom období a odpočet 20 metrov štvorcových. m bude musieť platiť viac za vlastníctvo nehnuteľnosti ako pred rokom 2015, bez ohľadu na typ nehnuteľnosti, rok výstavby atď.,“ hovorí Maria Litinetskaya, riadiaca partnerka Metrium Group.

Už teraz môžete zistiť predbežnú výšku dane na webovej stránke Federálnej daňovej služby - stačí uviesť katastrálne číslo objektu. „Podľa mojich výpočtov pomocou webovej stránky Federálnej daňovej služby bude tento rok výška dane, berúc do úvahy preferenčných 20 m2. m a koeficient 0,2 vzrástol oproti minulému roku 3-krát,“ hovorí Tatyana Zatsepina, majiteľka trojizbového Chruščova na okraji Moskvy: katastrálna hodnota jej bytu bola 23-krát vyššia ako inventár. A daň zo 100-metrového bytu v blízkosti stanice metra Timiryazevskaya, jeden zo zamestnancov Vedomosti, vypočítal kalkulačku na webovej stránke Federálnej daňovej služby na 1 000 rubľov. menej ako minulý rok.

Leonenková pripomína, že koncom roka 2015 došlo k zmene lehôt na zaplatenie dane z nehnuteľnosti, a ak predtým vlastník musel zaplatiť daň najneskôr do 1. októbra nasledujúceho roku po uplynutí zdaňovacie obdobie teraz do 1. decembra.

Počítajte sami seba

Daňová služba je povinná vypočítať daň z nehnuteľnosti, ako aj zaslať občanom oznámenia s výsledkami výpočtov. A fyzické osoby musia platiť daň až na základe týchto oznámení. „Pred prijatím daňového oznámenia nie je fyzická osoba povinná zaplatiť daň z nehnuteľnosti,“ hovorí Ekaterina Golubeva, vedúca právna poradkyňa oddelenia právneho daňového poradenstva FBK.

Tento rok môže Federálna daňová služba posielať oznámenia o dani z nehnuteľností (ako aj o dani z pozemkov a dopravy) až do 1. novembra – nie všetci však dostanú papierové oznámenia poštou. Od júna 2016 nadobudli účinnosť novely daňového poriadku, ktoré umožňujú daňovým úradom informovať občanov (nie podnikateľov), ktorí si pripojili svoj osobný účet na webovom sídle daňovej služby, len prostredníctvom tejto služby bez papierových oznámení. Podľa Federálnej daňovej služby je takýchto občanov už viac ako 20 miliónov. Daňové oznámenia na papieri poštou im už nebudú automaticky zasielané, iba na požiadanie, upozorňuje Federálna daňová služba.

Ak v osobný účet taktiež nebudú žiadne informácie o daňovom dlhu, fyzická osoba musí oznámiť daňovému úradu prítomnosť nehnuteľností do 31. Vozidlo. Treba si však uvedomiť, že ak človek aspoň raz dostal oznámenie o zaplatení dane, nie je potrebné jeho neprijatie oznamovať, upozorňuje Golubeva: „Správca dane už nie je oprávnený pokutovať občana za nepodanie správy o majetku. Federálna daňová služba bude mať takéto právo od 1. januára 2017 a výška pokuty bude významná – 20 % z nezaplatenej sumy dane.“