Opakovacie kurzy účtovníctva dlhodobého majetku. Kurz, seminár, školenie Dlhodobý majetok. účet OS. zdanenie OS. Náklady na účasť na seminári
Autorský seminár Klimova M.A."Stále aktíva, zásoby, nehmotný majetok: iba inovácie a komplexné problémy"
Náklady na účasť na seminári
9500 rubľov
(NDS sa nezobrazuje)
20% zľava pre 2 a viac účastníkov z rovnakej organizácie.
(7600 rubľov)
15% zľava pre stálych zákazníkov.
(8075 rubľov)
Seminár prebieha od 10:00 do 17:00:
KLIMOVÁ Marina Arkadevna
Ph.D., nezávislý konzultant pre účtovné otázky. účtovníctvo a dane, autor viac ako 70 kníh a početných článkov o účtovníctve a zdaňovaní, vrátane knihy „101 pohľadávok voči daňovníkovi“.
Popis programu:
dlhodobý majetok
1. Inovácie v účtovníctve a zdaňovaní:
Nový postup pri platení dane z nehnuteľnosti
Nové FSB 25/2018 Účtovanie lízingu a IFRS 16 Lízingy
Ďalšie dôležité zmeny.
2. Vykazovanie majetku. Ako správne určiť okamih uznania a začiatku odpisovania v zložitých prípadoch?
3. Predmet inventára – rozdeliť alebo spojiť? Prílišná dezagregácia predmetov je cestou ku konfliktu s daňovými úradmi, v ktorom daňovník nemôže vyhrať.
4. Dokumentácia dlhodobého majetku: kľúčové body a typické chyby. Nové príležitosti na vedenie primárnej dokumentácie. Bremeno ukladania dokumentov je čoraz ťažšie.
5. Prvotné posúdenie a jeho následná zmena: zložité prípady. Zmena nákladov pri modernizácii, rekonštrukcii, dostavbe, dovybavení. Odpisy po modernizácii. Prípady, keď rovnaká práca v dvoch typoch účtovníctva je kvalifikovaná odlišne.
6. Odpočet "vstupnej" DPH - všetky nuansy, nové stanovisko ministerstva financií
7. Stanovenie doby životnosti a vlastností odpisovania s prihliadnutím na novú daňovú klasifikáciu dlhodobého majetku. Ťažkosti pri zdôvodňovaní doby použiteľnosti v účtovníctve podľa nových pravidiel.
8. Účtovanie nákladov na údržbu a prevádzku zariadení (palivo a mazivá, pneumatiky, „komunálne“ pre prenajaté priestory atď.). Účtovanie nákladov na opravu dlhodobého majetku (náročnosť toku dokladov, primeranosť výdavkov, rozlíšenie bežných a veľkých opráv pre účtovníctvo).
9. Prenájom odpisovateľného majetku: typické a nové ťažkosti pri uznaní nákladov a odpočítaní DPH. Nový postup účtovania pre prenajaté veci.
10. Inventarizácia dlhodobého majetku. Plánovaná a neplánovaná inventúra. Vytváranie nedostatkov a prebytkov. Dôsledky nepremysleného postoja k inventáru.
11. Likvidácia OS:
Zaúčtovanie výnosov a nákladov, odpisy strát z transakcie na daňové účely,
Vymáhanie DPH: konečne vyriešený dlhodobý konflikt s daňovými úradmi!
recyklácia odpadu, keď je to naozaj nevyhnutné? Nové pravidlá nakladania s odpadom obsahujúcim užitočné zložky,
dodávka drahých kovov.
Obsahuje odpisovanie mŕtvych alebo ukradnutých predmetov.
MPZ
1. Kvalifikácia ako súpisy majetku. Náradie, vybavenie, prístroje, špeciálne oblečenie MOŽNOSTI - zariadenia a materiály?
2. Nová zložitosť odpisov nákladov na oblečenie.
3. Účtovanie nevyfakturovaných dodávok: správne posúdiť a opraviť odpis nákladov.
4. Charakteristiky daňového výmeru a inventúrnych súpisov prijatých od členských organizácií.
5. Ťažkosti s rozpoznávaním MAT. Registrácia prepravných dokladov pri rôznych možnostiach doručenia: je čas to všetko zistiť!
6. Účtovanie nákladov na palivo – nový prístup.
Nehmotný majetok
1. kvalifikácia majetku v oblasti daní a účtovníctva. Nové právne požiadavky, právny základ. Nezrovnalosti v účtovnej a daňovej legislatíve. Ako rozpoznať nehmotný majetok a nemýliť sa? Organizácia účtovníctva nehmotného majetku: vyplniť medzery v RAS.
2. NMA alebo BPO?
3. nehmotný majetok s neurčitou dobou životnosti: špecifickosť odpisovania
Účastnícky poplatok
Účtovníctvo pre OS. Zásoby, nehmotný majetok je vždy spojený s veľkým množstvom problémov a výziev. V rokoch 2017-2019. Už sme prebehli a stále sa konajú početné a veľmi komplikované pri uplatňovaní inovácií v tejto oblasti. Naďalej sa stretávame s ťažkosťami s novým OKOF a novým daňovým zaradením odpisových skupín, nie vždy sa naučiť nový postup stanovenia IPN v účtovníctve. Od roku 2018 sa nová daň z nehnuteľností vyberá z osobného majetku organizácie. V roku 2019 očakávame zásadnú zmenu v poradí výberu dane z nehnuteľností - predmetom zdanenia bude jediná nehnuteľnosť, ale nariadenie sa bude týkať nielen jej vlastníkov, ale čiastočne aj nájomcov. Očakáva sa tiež, že v roku 2019 vstúpi do platnosti FSBU „Zásoby“ a v roku 2020 FSBU „Stále aktíva“ a FSBU „Nehmotné aktíva“. Všetky tieto otázky spolu v 'klasickej' komplexnej problematike účtovníctva OS, zásob, nehmotného majetku budú diskutované počas seminára. * Workshop NIE JE určený pre rozpočtové a štátne inštitúcie
lektor: Klimova Marina Arkadievna - nezávislá konzultantka a právnička v oblasti daní, účtovníctva a pracovného práva. Kandidát ekonomických vied. Viac ako 15 rokov skúseností s poradenstvom. Autor viac ako 80 kníh a viac ako 300 publikácií zaradených do právneho rámca systému "ConsultantPlus"
1. DLHODOBÝ MAJETOK
- Inovácie v účtovníctve a zdaňovaní:
— Aplikácia nového OKOF.
— Nová daňová klasifikácia: ako nájsť to, čo tam nie je? Chýbajúce objekty, systémové chyby... Zákaz používania daňovej klasifikácie pri určovaní STI v účtovníctve: aká je alternatíva?
— Novinka v dani z nehnuteľnosti.
- FSBU "Fixed Assets": kedy to očakávať a čo od toho očakávať?
— Ďalšie dôležité inovácie. - Rozpoznanie majetku. Ako správne určiť okamih uznania a začiatku odpisovania v zložitých prípadoch?
- Objekt inventára – rozdeliť alebo spojiť? Prílišná dezagregácia predmetov je cestou ku konfliktu s daňovými úradmi, v ktorom daňovník nemôže vyhrať.
- Dokumentácia dlhodobého majetku: kľúčové body a typické chyby. Nové príležitosti na vedenie primárnej dokumentácie. Bremeno ukladania dokumentov je čoraz ťažšie.
- Prvotné posúdenie a jeho následná zmena: zložité prípady. Zmena nákladov pri modernizácii, rekonštrukcii, dostavbe, dovybavení. Odpisy po modernizácii. Prípady, keď rovnaká práca v dvoch typoch účtovníctva je kvalifikovaná odlišne.
- Odpočet "vstupnej" DPH - všetky nuansy, nové stanovisko ministerstva financií.
- Stanovenie doby životnosti a vlastností odpisovania s prihliadnutím na novú daňovú klasifikáciu dlhodobého majetku. Ťažkosti pri zdôvodňovaní doby použiteľnosti v účtovníctve podľa nových pravidiel.
- Účtovanie nákladov na údržbu a prevádzku zariadení(palivo a mazivá, pneumatiky, „komunálne“ pre prenajaté priestory a pod.). Účtovanie nákladov na opravu dlhodobého majetku (náročnosť toku dokladov, primeranosť výdavkov, rozlíšenie bežných a veľkých opráv pre účtovníctvo).
- Prenájom odpisovaného majetku: typické a nové ťažkosti s uznaním nákladov a odpočítaním DPH. Nový postup účtovania pre prenajaté veci.
- Inventarizácia dlhodobého majetku. Plánovaná a neplánovaná inventúra. Evidencia manka a prebytku. Dôsledky frivolného prístupu k inventáru.
- odchod OS:
— vykazovanie výnosov a nákladov, odpis strát z transakcie v daňovom účtovníctve,
— obnovenie DPH: dlhodobý konflikt s daňovými úradmi je konečne vyriešený!
— likvidácia odpadu: kedy je to skutočne potrebné? Nové pravidlá pre nakladanie s odpadom obsahujúcim užitočné zložky,
- Dodávka drahých kovov.
— Vlastnosti odpisovania mŕtvych alebo ukradnutých predmetov.
2. MPZ
- Kvalifikácia majetku ako zásob. Náradie, inventár, prípravky, kombinézy, špeciálne vybavenie - dlhodobý majetok alebo materiál?
- Nové ťažkosti pri odpisovaní nákladov na pracovné odevy.
- Účtovanie nevyfakturovaných dodávok: správne posúdiť a správne odpísať do nákladov.
- Osobitosti oceňovania a daní MPZ, prijaté od člena organizácie.
- Ťažkosti pri rozpoznávaní TZR. Registrácia prepravných dokladov pre rôzne možnosti doručenia: všetko, čo potrebujete vedieť!
- Účtovanie nákladov na palivo- nový prístup.
3. NEHMOTNÝ MAJETOK
- Kvalifikácia majetku v oblasti daní a účtovníctva. Nové právne požiadavky, právny rámec. Rozdiely v účtovnej a daňovej legislatíve. Ako rozpoznať NMA a nepomýliť sa? Organizácia účtovania nehmotného majetku: vyplnenie medzier v RAS.
- NMA alebo RBP?
- Nehmotný majetok s neurčitou dobou životnosti:špecifiká odpisovania
ODPOVEDE NA OTÁZKY, ANALÝZA KONKRÉTNYCH SITUÁCIÍ NA NÁVRH POslucháčov
Trasy jazdy
m. Turgenevskaja (výjazd č. 7)
Prvé auto z centra: schody hore, doľava, eskalátor hore, schody hore, v prechode - doľava na zastávku, opäť doľava, rovno na koniec a doprava. Posledné auto z centra: eskalátor hore, doprava, ďalší eskalátor hore, v prechode - doprava až do zastavenia, doľava, rovno na koniec a doprava.
Orientačné body: Výstup z metra - č. 7 (do Ulanského pruhu).
Na ľavej strane je budova Lukoil. Prejdite cez parkovisko, potom pozdĺž ulice Ulansky Lane na križovatku s ulicou Daev Lane, odbočte doľava.
Dôležité: Musíte mať so sebou pas alebo iný identifikačný doklad s fotografiou.
PROGRAM
1. Dlhodobý majetok (OS) v účtovníctve a daňovom účtovníctve.
- Aký majetok patrí OS;
- Podmienky uznania dlhodobého majetku v účtovníctve a daňovom účtovníctve;
- Podmienky uznania nehnuteľného majetku ako súčasti dlhodobého majetku;
2. Účtovná jednotka dlhodobého majetku a objekt zásob
- Koncept inventárneho objektu OS;
- Účtovanie objektov pozostávajúcich z niekoľkých častí;
3. Odhad dlhodobého majetku pri prevzatí do účtovníctva a daňového účtovníctva
- Tvorba počiatočných nákladov na investičný majetok v rôznych situáciách: kúpa, bezodplatný prevod (darovanie), vklad do základného imania, výstavba (výroba) investičného majetku;
- Oceňovanie dlhodobého majetku, ktorého hodnota je stanovená v cudzej mene alebo v konvenčných jednotkách;
- Počiatočné náklady na nehnuteľnosť, vozidlá;
- Účtovanie pozemkov;
- Zahrnutie záväzkov z likvidácie do obstarávacej ceny dlhodobého majetku; ocenenie dlhodobého majetku pri nadobudnutí na základe odloženej platby;
4. Odpisy v účtovníctve a daňovom účtovníctve
- Stanovenie životnosti;
- Kedy sa mení životnosť?
- Spôsoby odpisovania v účtovníctve a daňovom účtovníctve;
- Zvyšovacie koeficienty, "odpisová prémia" - pravidlá aplikácie;
- Neodpisovateľné objekty OS;
5. Premietnutie nákladov po prijatí majetku do účtovníctva
- konzervácia OS;
- Oprava, modernizácia, rekonštrukcia OS;
- Vykonanie technickej kontroly stavu OS;
6. Prehodnotenie OS
- Potreba precenenia (precenenia, zníženia) fixných aktív;
7. Zrušenie rozpoznávania OS
- Premietnutie transakcií na predaj dlhodobého majetku: likvidácia, predaj, vklad do základného imania, bezodplatný prevod;
- Vyúčtovanie nákladov na demontáž objektov OS, preberanie materiálov do vyúčtovania po likvidácii OS;
- Pravidlá pre obnovenie „amortizačnej prémie“;
- Vykazovanie straty z vyradenia dlhodobého majetku v účtovníctve a daňovom účtovníctve;
8. prenájom OS
- Účtovanie kapitálových investícií do predmetov nájmu od nájomcu: doba životnosti, odpisy;
- Kompenzácia nákladov na kapitálové investície zo strany prenajímateľa;
- Účtovanie kapitálových investícií do predmetov prenajatých od prenajímateľa;
- Prenájom vozidiel (od právnickej osoby, od fyzickej osoby);
9. Leasing
- Účtovanie lízingových operácií, ak je dlhodobý majetok v súvahe nájomcu;
- Účtovanie lízingových operácií, ak je dlhodobý majetok v súvahe prenajímateľa. výkupná hodnota;
- Vrátenie DPH pri lízingových zmluvách, typické chyby;
10. Dokumentácia transakcií s OS
- Daňové riziká spojené s chybami v primárnych dokladoch (účty, nákladné listy, úkony atď.);
11. Aplikácia PBU 18/02 v účtovaní dlhodobého majetku
- Výskyt odložených daní z operácií s fixným majetkom;
- Konvergencia účtovných a daňových účtovných údajov (posledné zmeny v legislatíve);
12. Zverejňovanie informácií o stálom majetku v účtovnej závierke
13. Dopravná daň
14. Daň z nehnuteľností: posledné zmeny
- Hnuteľný a nehnuteľný majetok;
- Zdaňovanie nehnuteľného majetku právnickej osoby.
Metódy a formy práce
Hodiny prebiehajú v režime intenzívnej interakcie medzi vedúcim a účastníkmi. Využíva sa práca v malých skupinách, brainstorming, vizuálne materiály. Simulujú sa situácie, v ktorých účastníci zažijú rovnaké faktory, s ktorými sa stretávajú alebo môžu stretnúť v práci. V rámci následnej diskusie účastníci nielen pozorujú, analyzujú, vyvodzujú závery a získavajú potrebné teoretické informácie vysvetľujúce ich priame praktické skúsenosti, ale aj korelujú svoje doterajšie a získané skúsenosti a poznatky s pomocou prezentujúceho.
! Predbežná príprava: Odporúča sa zaslať vopred najpálčivejšie a najzaujímavejšie problémy z tých, ktoré sa budú na seminári preberať. To ušetrí čas a dielňu urobí praktickejšou.
V cene sú zahrnuté prestávky na kávu, letáky, certifikát atď. Účastníkom z iných miest bezplatne asistujeme pri rezervácii hotela.
„Úspešná obchodná akadémia“ organizuje seminár „Účtovníctvo dlhodobého majetku a dopravy“. Užitočný bude pre konateľov firiem, právnikov, účtovníkov a špecialistov, ktorých profesie s touto oblasťou úzko súvisia. Školiaci program zahŕňa všetky najakútnejšie problémy účtovníctva a zdaňovania v podniku. Zoznámite sa so zmenami v legislatíve Ruskej federácie a taktiež budete môcť položiť všetky svoje otázky nášmu odborníkovi.
Aktuálny program je uvedený na stránkach seminárov.
- Druhy majetku zahrnuté do pojmu dlhodobý majetok. Podmienky pre prevzatie predmetov fondu hnuteľného a nehnuteľného investičného majetku.
- Pojem inventárna položka dlhodobého majetku. Účtovníctvo pre IO, ktoré zahŕňa niekoľko častí.
- Odhad dlhodobého majetku prijatého do účtovníctva, a to aj v prípade odloženej platby. Stanovenie hodnoty predmetu v rubľoch a cudzej mene pre rôzne situácie (nákup, darovanie, výstavba atď.).
- Likvidačné povinnosti ako súčasť ceny práce.
- Odpisy: určenie a zmena doby životnosti, metódy časového rozlíšenia v rôznych typoch účtovníctva. Typy rastúcich koeficientov a poradie ich aplikácie. Zoznam dlhodobého majetku, ktorý nie je predmetom odpisovania.
- Technické overenie, prerušenie používania, opravy, rekonštrukcie a modernizácie dlhodobého majetku prijatého do účtovníctva.
- Prípady, v ktorých sa vyžaduje precenenie materiálnych a výrobných úžitkov podniku.
- Ukončenie účtovania dlhodobého majetku z dôvodu jeho likvidácie, predaja, bezodplatného prevodu alebo použitia ako kapitálového vkladu.
- Uznanie nákladov na demontáž dlhodobého majetku, ako aj materiálov po ich likvidáciu. Odraz v správach straty z operácií vykonávaných s materiálne a výrobné výhody podniku.
- Prenájom dlhodobého majetku: postup pri účtovaní objektov, kapitálových investícií do nich; určenie doby užívania a znehodnoteniu. Nuance prenájmu vozidla od právnických a fyzických osôb.
- Leasingu dlhodobého majetku: účtovanie o operáciách, ak toto aktívum v súvahe dlžníka a prenajímateľom. Stanovenie kúpnej ceny. Vrátenie DPH. Hlavné problémy a časté chyby.
- Príprava primárnej dokumentácie týkajúcej sa operácií OS. Možné riziko pri platení DPH a spôsoby, ako sa im vyhnúť.
- Využitie účtovných nariadenia PBU 18/02 pri práci s dlhodobého majetku. Tvorba odloženej dane z operácií s dlhodobého majetku.
- Inovácia v právnych predpisoch v oblasti informácií o účtovníctva a daňovej evidencie.
- Nuance zaplatenie dopravné dane pre podniky.
- Medzi hlavné zmeny v platení daní z hnuteľného a nehnuteľného majetku organizácií.
- Odpovede na otázky a užitočné odporúčania pre konkrétne situácie, vrátane tých zložitejších.
Školenie:
"Dlhodobý majetok v účtovníctve a daňovej evidencie: zložité otázky"
Moskva, sv. Kirovogradskaya, 11, Sunflower Park Hotel ****, od 10:00 do 17:00
Programové otázky a predpisy:
09:30 - zahájenie registrácia poslucháčov. 10:00 - začiatok tried. 11: 00-11: 30 - prestávka na kávu. 13: 00-14: 00 - obed. 17:00 - koniec tréningového programu.
OS účtovníctva požiadavky: od PBU 6/01 novému FSBU "stála aktíva"
OS v účtovníctve a daňovej evidencie:
- Zloženie a inventár predmetom účtovníctva.
- Okamih prijatia operačného systému pre účtovníctvo.
- Okamih zahrnutie investičného majetku v zložení odpisovaného majetku v daňovej evidencie.
- Kritériom náklady na klasifikáciu majetku ako neodpisovateľného v účtovníctve a daňovej evidencie, postup pri vedení daňovej evidencie pre neodpisovatelná majetku (vrátane majetku v hodnote až 100 tisíc rubľov vrátane).
Tvorba počiatočnej ceny dlhodobého majetku v účtovníctve a daňovom účtovníctve: zakúpené za poplatok; prijaté ako vklad do základného imania; prijaté bezplatne; vytvorené samostatne; zistené pri inventarizácii.
Odpočet DPH pri nákupe predmetov, ktoré vyžadujú a nevyžadujú montáž.
Účtovné a daňové odpisy dlhodobého majetku.
- neodpisovateľný majetok.
- Metódy odpisovania.
- Stanovenie doby použiteľnosti (zásadné rozdiely medzi účtovníctvom a daňovým účtovníctvom). Rozdiely medzi pojmami doba použiteľnosti „a“ doba odpisovania (doba)). Zmeny doby životnosti a iné podmienky odpisovania.
- Použitie koeficientov pri výpočte odpisov.
- Vylúčenie predmetov zo skladby odpisovateľného majetku (rekonštrukcia, konzervácia, prevod do bezodplatného užívania).
- Pozastavenie odpisovania pri dočasnom zastavení užívania predmetov.
- Odpisová prémia: klady a zápory.
Oprava, rekonštrukcia, modernizácia OS.
- Postup pri uznávaní nákladov.
- Výpočet odpisov pre rekonštruované (modernizované) objekty.
- Rezerva na opravu OS.
- Výdavky na drahé opravy s určitým časovým odstupom v účtovníctve a daňovom účtovníctve.
Likvidácia objektov OS.
- Realizácia, osobitné pravidlá účtovania strát z predaja dlhodobého majetku.
- Odpis fyzicky a morálne znehodnotených predmetov.
- Účtovanie nákladov na likvidáciu dlhodobého majetku.
- Bezplatný prenos objektov OS.
- Odpis ukradnutých predmetov OS (poistených a nepoistených).
- Výpočet DPH pri vyradení dlhodobého majetku.
Vlastnosti účtovníctva a daňového účtovníctva transakcií s nehnuteľnosťami. Osobitné pravidlá pre vymáhanie DPH z nehnuteľností a nákladov na ich rekonštrukciu.
Účtovanie o prenajatom majetku.
- Vlastnosti účtovníctva pri prenájme nehnuteľností na základe krátkodobých a dlhodobých zmlúv.
- Účtovanie nákladov na opravu a zhodnotenie prenajatého majetku, oddeliteľné a neoddeliteľné technické zhodnotenie.
- Dokumentovanie.
OS ako predmet zdaňovania majetku organizácií. Pravidlá zdaňovania nehnuteľného a hnuteľného majetku.
Náklady na účasť v programe pokročilého školenia - 29 900 rubľov na osobu
Špeciálna zľava pre skupiny 2 a viac študentov - 28 500 rubľov / osoba
Piaty študent zo skupiny študuje - je zadarmo!
V cene:školenie v rámci programu zdokonaľovacieho kurzu, metodické materiály, písacie potreby, prestávky na kávu, obedy, osvedčenie o absolvovaní školenia.
Náklady sú zahrnuté v primárnych nákladoch, DPH sa neúčtuje podľa licencie na vzdelávacie aktivity.