jurisdicție offshore. Ce afacere va beneficia de offshore? Din antichitate până în zilele noastre

Un offshore este o companie înregistrată cetateni strainiîntr-un stat cu un climat fiscal favorabil, dar care nu operează activ în această țară. Din punct de vedere legal, nu este nimic ilegal în asta, așa că sunt utilizate activ în întreaga lume: conform estimărilor aproximative, aproximativ zece la sută din toate fondurile de pe planetă sunt concentrate acolo.

fundal

Cum functioneaza

Offshore - ce este, vorbind în cuvinte simple? Unele țări nu taxează în mod deliberat companiile care sunt fondate de străini. Acest lucru vă permite să atrageți fluxuri de numerar în țară și să angajați populația locală. Proprietarii de afaceri înregistrează companii în aceste țări și plătesc doar taxe fixe mici, care completează bugetul. Și activitatea principală se desfășoară în patria lor.

Acest lucru este posibil doar pentru că, conform dreptului internațional, o companie este o entitate independentă și poate fi impozitată doar în statul în care este înregistrată.

Avantaje

Limite și controale

Cu siguranță, diferite stateîncearcă să controleze mișcările fondurilor care plutesc în străinătate, încercând să facă aceste operațiuni mai transparente. De exemplu, .

În Rusia, această listă servește la urmărirea mișcărilor valutare și la controlul activităților băncilor. Ucraina are propria sa listă cu care sunt verificate cheltuielile companiilor. Dacă fondurile pentru un element de cheltuială sunt transferate într-o locație offshore, suma nu este scutită complet de taxe, ci doar parțial.

Atâta timp cât va exista o diferență între condițiile fiscale în tari diferite o, va exista și o ieșire de capital către zona cu cea mai mică presiune din partea structurilor fiscale.

Așadar, offshore-ul în acest sens este un fenomen complet natural care va fi folosit de oameni care cunosc bine legile afacerilor.

Ce sunt companiile offshore și cum să lucrezi cu ele: Video

Începând cu anii 90, rușii bogați s-au mutat în larg o sumă egală cu 75% din venitul național al țării noastre. Potrivit analiștilor de la Biroul Național de Cercetare Economică din SUA, compatrioții noștri stochează peste un trilion de dolari (aproximativ 60 de trilioane de ruble) în străinătate. Analiștii ruși estimează un pic mai modest activele străine ale locuitorilor bogați ai țării noastre - de la 800 de miliarde la un trilion de dolari.

În 2017, specialiștii RANEPA au realizat un studiu și au plasat țara noastră pe locul cinci în lista principalilor investitori în companii offshore.

Auzim în mod constant cuvântul „offshore” pe ecranele TV. A început să apară frecvent în comunicatele de presă începând cu 2014. La acea vreme, doar leneșii nu vorbeau despre dezautorizarea economiei. În înțelegerea multora, companiile offshore sunt ceva rău și ilegal, un fel de afacere secretă a oligarhilor. Dar este? Să aflăm în articol.

Termeni și definiții

Literal, termenul „offshore” poate fi tradus ca „offshore”. Vine din offshore englezesc. Acest termen a început să fie folosit în lume în anii 50 ai secolului trecut; a intrat în uz printre ruși abia în anii 90.

Mare Dicţionar editat de S. A. Kuznetsov înțelege prin acest termen teritoriul statului unde este semnificativ beneficii fiscale la efectuarea tranzacţiilor financiare.

Ideea este că retrageți fonduri în străinătate, economisiți taxe pentru că nu le împărțiți cu statul și vă ascundeți munca de agențiile guvernamentale. În unele zone, un bonus este înregistrarea rapidă a cetățeniei.

O companie offshore se mai numește și o companie care operează într-o țară și este înregistrată oficial în alta. De exemplu, dacă operează în Rusia, dar este înregistrată în Elveția.

Proprietarii de firme își transferă afacerea în străinătate din două motive: pentru a evita impozitele și pentru a-și proteja afacerea. Cel mai adesea, marii jucători de pe piață ale căror taxe se ridică la sume semnificative sunt preluați offshore.

Cum functioneaza?

Să presupunem că decizi să faci afaceri în Rusia. Trebuie să plătiți impozit pe venit de 20%. Dar dacă vă înregistrați compania, de exemplu, în Panama, nu va trebui să plătiți acești bani. Este o ofertă tentantă, vei fi de acord. Desigur, din cheltuielile pentru întreținerea companiei, pe salariile personalului, resurse, echipamente etc. nimeni nu te va elibera. Dar dacă cifra de afaceri este semnificativă, 20% înseamnă destul de mulți bani și nu toată lumea vrea să o dea statului.

Ce sunt conturile offshore?

Conturi deschise în bănci străine un nerezident (o persoană care nu are cetățenia acestei țări, dar lucrează în ea ca antreprenor) se numește offshore. În esență, nu diferă de conturile obișnuite din băncile rusești - servesc și pentru stocarea, acumularea și retragerea banilor.

Comoditatea este că efectuați tranzacții cu bani fără control guvernamental, riscul de a pierde fonduri și de a face publice informațiile despre situația dumneavoastră financiară.

Ce bănci se numesc offshore?

O bancă offshore este o organizație de credit care este înregistrată și operează într-o zonă offshore. Ele vin în două tipuri. Prima include sucursale ale marilor bănci globale. De exemplu, National Westminster Bank, Barclays Bank. Clienții lor sunt companii înregistrate în zone offshore și persoane fizice care doresc să deschidă conturi în străinătate. Pentru cei din urmă se oferă un serviciu precum Private banking - serviciu individual pentru clienți foarte înstăriți.

Al doilea tip sunt cele create de oamenii de afaceri înșiși, după cum se spune, pentru ei înșiși. În Seychelles și Bahamas, acest lucru necesită obținerea unei licențe și deschiderea unui cont de corespondent la o altă bancă.

Iată avantajele creării unei bănci într-o zonă offshore:

• acces la fluxurile financiare internaționale și piața internațională de creditare;
• capacitatea de a furniza orice monedă pentru operațiunile externe ale companiei dvs.;
• extinderea gamei de servicii bancare pentru afacerea dvs. (folositi un serviciu nominalizat, atunci cand toate operatiunile sunt efectuate de un reprezentant al managerului real, efectuati transferuri in valuta fara sa va ganditi sa o achizitionati la un curs nefavorabil, platiti un comision mai mic decat in bănci rusești, deschid conturi anonime);
• beneficii (trebuie să plătiți o singură dată o taxă de înregistrare, să plătiți o taxă de licență și un mic impozit pe venit în fiecare an);
• ușurință în reglementare (nu este nevoie să cumpărați obligațiuni de trezorerie, să monitorizați mărimea ratei cheie sau să mențineți limitele rezervelor);
• stocarea în siguranță a fondurilor proprii (anonimitatea contului garantează că activele dumneavoastră nu vor fi detectate de autoritățile de supraveghere ruse).

Caracteristicile comune pentru ambele tipuri de bănci sunt deservirea doar clienților străini și interzicerea tranzacțiilor cu rezidenții țării.

Zona offshore

Se numește paradis fiscal, paradis fiscal și paradis financiar. Esența este aceeași: acesta este un teritoriu cu regim fiscal preferențial pentru străini. Condițiile sunt diferite peste tot. În unele locuri, oamenii de afaceri străini sunt complet scutiți de taxe, în altele este stabilită o cotă minimă.

O zonă offshore poate fi fie întreaga țară, fie teritoriul separat al acesteia. De regulă, infrastructura acolo este dezvoltată: un om de afaceri străin poate alege din sute de bănci, există sucursale ale organizațiilor internaționale de încredere și asigurări, centre de afaceri, operațiuni offshore sunt deservite de finanțatori, auditori, contabili și există un transport funcțional. reţea. Clienții VIP (persoanele al căror capital este mai mare decât nivelul stabilit de bancă) pot conta pe private banking - aceasta include suport 24 de ore din 24 în limba rusă, dezvoltarea unei strategii de investiții bazate pe dorințele clientului și alte servicii.

Pentru statul însuși, atragerea străinilor este benefică deoarece există un flux constant de investiții străine în economia locală. Acest lucru ne permite să întărim sistemul financiar, să dezvoltăm afaceri etc. În special, Cipru a primit 4,3 miliarde de dolari în ultimii 15 ani. Banii au fost folosiți pentru dezvoltarea afacerii turistice - construcția a zeci de hoteluri, dezvoltarea energiei și asistenței medicale.

S-ar putea să fii surprins, dar și în Rusia există astfel de zone. Ele sunt numite doar zone economice libere. Se deosebesc de alte teritorii în care afacerile se pot desfășura prin regimuri monetare, vamale și fiscale preferențiale.

De exemplu, o astfel de zonă funcționează în regiunea Kaliningrad. Pentru a înțelege cum funcționează, să dăm un exemplu. Rusia a stabilit un impozit unic pe venit pentru companiile locale și străine – 20%. Dacă o organizație străină este înregistrată ca rezident al zonei economice speciale Kaliningrad și participă la proiect de investitii, ea poate să nu plătească deloc impozit pe profiturile primite din acest proiect timp de 6 ani.

Pentru Rusia, zonele economice speciale nu au adus un astfel de efect așa cum era planificat. Potrivit Ministerului de Finanțe, acestea s-au dovedit a fi pur și simplu ineficiente. Din 2006, 122 de miliarde de ruble au fost alocate de la bugetul rus către 33 de teritorii, aproximativ 40 de miliarde au fost returnate trezoreriei sub formă de plăți vamale și impozite, au fost create 18 mii de locuri de muncă și au fost planificate peste 25 de mii.

În ciuda patei de ilegalitate pe care o are acest termen, se referă la operațiuni complet legale efectuate de companii și persoane fizice înregistrate în zone offshore. Fără a încălca legea, ei minimizează cheltuielile cu impozitele, planifică un buget, investesc în economia locală, cumpără și vând imobiliare, înregistrează companii offshore, deschid conturi noi etc.

Centre offshore

În mediul de afaceri, acest termen este sinonim cu o zonă offshore. Poate ați auzit un alt nume - paradis fiscal. O caracteristică distinctivă a centrelor sau zonelor offshore este că banii antreprenorilor și persoanelor fizice ruși nu stau acolo inactiv. Ei lucrează. Cel mai adesea sunt investiți în industrii foarte profitabile.

În Europa, aceasta este cumpărarea și revânzarea de bunuri imobiliare. De exemplu, în Marea Britanie s-a calculat că rușii contabilizează fiecare a cincea tranzacție de proprietate. Costul imobilului achiziționat de compatrioții noștri a fost estimat la 880 de milioane de lire sterline.

În Cipru, ei investesc în privatizarea întreprinderilor de stat și investesc în Parcul științific și tehnologic din Cipru.

Companie offshore

Dacă ți-ai înregistrat afacerea în afara țării în care locuiești și intenționezi să faci afaceri, iar scopul tău este să scapi de controlul guvernamental și să economisești costuri, felicitări, ești proprietarul unei companii offshore.

Sunt create din mai multe motive. Să le privim cu exemple:

• minimizarea taxelor. Un om de afaceri din Rusia deschide o companie offshore, iar apoi, deja în Federația Rusă, creează un joint venture cu această entitate juridică. Avantajul este că, sub pretextul unei contribuții la capitalul autorizat, puteți importa în țara noastră echipamente din străinătate, care nu sunt supuse taxelor vamale. Așa funcționează BMW sau General Motors;
• ascunderea informațiilor despre proprietarul real al companiei. De exemplu, un antreprenor rus deschide o companie offshore care cumpără pe teritoriul Federației Ruse și devine proprietarul acesteia. Va fi dificil pentru concurenți și raiders să afle numele adevăratului proprietar;
• protectia capitalului. În Rusia, un om de afaceri poate primi sechestrul companiei sale pentru a-și achita datoria, conturile sale sechestrate și banii stocați pe acestea să fie confiscați. Dacă fondurile sunt într-o bancă offshore, acest lucru nu se poate face - depozitele sunt protejate de statul pe teritoriul căruia se află zona offshore.

Activități offshore

Activitatea offshore se referă la operațiunile într-o zonă offshore. Aceasta înseamnă depunerea banilor dvs. offshore, tranzacțiile cu aceștia, precum și retragerea de fonduri.

Potrivit Biroului de Cercetări Economice NBER, publicat la sfârșitul anului 2017, aproximativ 8% din fondurile oamenilor bogați din întreaga lume sunt stocate în larg. Această sumă este egală cu 10% din lume.

Sistem offshore

Sistemul offshore este un termen general care unește investitorii străini, reprezentanții zonelor offshore, băncile și tranzacțiile monetare. Cu alte cuvinte, acesta este un mecanism de evitare a sarcinii fiscale.

Guvernele naționale și companiile economice internaționale se luptă. De ce au nevoie de asta? Zonele offshore sunt pur și simplu concurenții lor în lupta de a aloca capital și de a primi impozite. Este destul de firesc ca un proprietar de afaceri să aleagă o țară care oferă o schemă simplă de înregistrare a companiei și condiții convenabile de muncă, în loc să rămână în propriul său stat, unde va petrece mult mai mult timp, nervi și bani.

În esență, vedem standarde duble: țările încurajează crearea de zone offshore acasă, dar interzic oamenilor de afaceri să folosească același mecanism în străinătate.

În fiecare an, în Rusia, listele negre ale statelor care nu se bucură de încredere sunt completate. Pur și simplu, aceleași teritorii offshore. În 2018 pe lista oficială ministerul rus finanţele a 109 state. Printre acestea se numără Bahamas, Belize, Dominica, Liechtenstein, Maldive, Monaco. Dacă sunteți prins în tranzacții cu contrapărți dintr-un astfel de stat, atenția sporită din partea autorităților de supraveghere nu poate fi evitată.

Istoria zonelor offshore

Astfel de scheme sunt la fel de vechi ca timpul. De asemenea, în Grecia antică Oamenii de afaceri, nemulțumiți de taxele mari pentru transportul mărfurilor și profiturile din vânzări, au efectuat tranzacții în așa-numitele zone libere. De regulă, erau insule - adevărate paradisuri pentru contrabandiști și comercianți întreprinzători. Acolo, cei care doreau puteau face o afacere fără să dea nimic la vistierie.

Astfel de scheme au funcționat și pe teritoriul statului nostru. Tributul pe care bătrânii locali îl colectau de la artizani, negustori și țărani bogați era uneori o povară insuportabilă. Pentru a nu-l plăti, au început să facă comerț în afara așezărilor lor natale, pe teritoriu neutru. Formal, niciunul dintre bătrâni nu ar putea impune un tribut pentru o astfel de tranzacție.

Pentru Statele Unite, istoria offshore a început în secolul al XVIII-lea. Încercând să scape de taxele mari impuse de Anglia, comercianții au operat prin intermediul America Latină.

Termenul offshore în sine a fost folosit încă din anii 50 ai secolului XX. A apărut în Statele Unite datorită unei publicații de presă despre o companie care și-a mutat biroul într-o altă țară pentru a evita o atenție deosebită din partea autorităților americane.

Acest concept a venit în Rusia în 1991, când s-a deschis biroul companiei elvețiene Riggs Walmet Group la Moscova. A devenit prima companie care se oferă să înregistreze o afacere într-o zonă fără taxe. Apoi a costat 5.000 – 8.750 mii de ruble. La acea vreme - o mulțime de bani.

Scheme de utilizare a companiilor offshore

Acum sunt zeci de ei. Să vorbim pe scurt despre câteva dintre cele mai interesante.

Schema #1: Export

În această schemă, compania offshore acționează ca intermediar între producătorul rus și cumpărătorul străin al mărfurilor. Pentru a evalua beneficiile, luați în considerare opțiunea în care vânzătorul intermediar nu este o companie offshore și plătește taxe în Federația Rusă.

Producătorul a stabilit prețul pentru produs la 500 USD. Vânzătorul a adăugat un markup de până la 600 USD. Cumpărătorul străin i-a plătit 600 uc, drept urmare vânzătorul a făcut un profit: 100 uc. minus 20% impozit = 80 USD

Acum aceeași opțiune, doar vânzătorul este o companie offshore. Profitul nu va fi de 80 USD, ci de 100 USD, deoarece nu va trebui să plătiți impozite.

Schema #2: Atragerea agenților

Avantajul acestei scheme este că din exterior arată ca o tranzacție internațională obișnuită, fără legătură cu cele offshore. Această opțiune este potrivită pentru cei care nu doresc să „strălucească” numele companiei lor offshore.

Să presupunem că aveți o companie offshore și doriți să încheiați o afacere cu o companie rusă - cumpărați cherestea de la aceasta și vindeți-l unui cumpărător străin. Compania rusă este de acord în principiu cu înțelegerea, dar nu vrea să riște să fie prinsă colaborând cu o companie offshore. Și nu doriți să apăreați în mod special în contracte și alte documente. Apoi semnezi un acord cu o companie din Marea Britanie - acţionează ca agent pentru o taxă mică, de obicei 5-6%.

Conform documentelor, contrapartea întreprinderii rusești este o anumită companie britanică (care raportează și autorităților fiscale britanice), dar în realitate tu faci tranzacția. Avantaje pentru o companie offshore - taxe zero, nu este necesară raportarea. Beneficiul pentru compania din Marea Britanie este primirea unei remunerații. De asemenea, ea nu plătește impozite pe profit; conform legii britanice, trebuie să plătească impozite doar pe comisioanele de agenție.

Schema #3: Card conectat la un cont offshore

Puteți retrage bani din conturile dvs. folosind un card conectat. Poate fi și anonim, la fel ca și contul. Chiar dacă cardul nu este anonim, datele deținătorului nu sunt partajate cu nimeni.

Semnificația schemei este că transferați banii primiți de la contrapărți din contul dvs. pe un card și îi utilizați în scopuri personale în orice oraș din lume (de obicei carduri internaționale).

Comisioanele pe cardurile bancare offshore sunt fixe și nu procente din valoarea tranzacției. Acest lucru face ca transferul de sume mari de bani să fie profitabil.

Schema #4: Construcție

O companie offshore încheie un contract pentru construirea unui complex sportiv. Prețul de emisiune este de 100 de mii de dolari. Potrivit ziarelor, compania minieră acționează ca antreprenor general. Ea angajează ca subcontractant o companie rusă, care realizează de fapt toată munca. Conform acordului de subcontractare, compania străină trebuie să plătească companiei ruse 50 de mii de dolari.

Clientul transferă 100 de mii de dolari antreprenorului general. Compania offshore nu plătește impozite pe această sumă. Ea, la rândul său, transferă 50 de mii de dolari subcontractantului - pentru muncă, echipamente, materiale etc.

În această schemă, atât compania offshore, cât și compania rusă sunt adesea deținute de aceeași persoană. În loc ca o companie rusă să încheie un contract direct cu clientul, este introdusă o legătură intermediară - o companie offshore care încasează profituri și nu plătește impozite pe acestea.

Dacă o companie rusă ar fi acționat imediat ca antreprenor general, ar fi primit 100 mii USD minus 20% impozit = 80 mii USD. Și în schema care folosește un offshore, profitul total a fost: 50 mii USD (decontat într-un cont offshore și neimpozit) plus 40 mii USD (50 mii USD primite de subcontractant, minus impozitul de 20%) - 90 mii USD.

Schema #5: Servicii

Retrageți bani sub pretextul plății pentru orice serviciu. Puteți transfera bani într-un cont offshore în temeiul unui acord de servicii, evitând astfel privirile neglijate ale autorităților fiscale. În practică, este foarte dificil de verificat dacă a fost furnizat efectiv.

Să presupunem că sunteți proprietarul unei companii offshore din Cipru care se ocupă de dezvoltarea IT, precum și al unei organizații din Rusia a cărei activitate principală este auditul. Pentru a retrage în mod legal bani de la compania dumneavoastră rusă într-un cont de companie cipriotă, încheiați un acord de servicii. Contractorul pentru aceasta este o companie offshore din Cipru. De exemplu, obiectul contractului poate fi întreținerea unui program de audit pentru un PC. Costul serviciului este de 1 milion de ruble.

Transferați această sumă în contul companiei din Cipru. Din exterior, tranzacția pare legală, în ciuda faptului că de fapt nu au fost furnizate servicii.

Această schemă este folosită dacă proprietarul unei companii dorește să-și ia banii în străinătate și să-i ascundă în străinătate. De exemplu, dacă are datorii față de un creditor, iar conturile acestuia pot fi sechestrate în orice moment.

Schema #6: Rambursarea împrumutului

Acesta este unul dintre cele mai multe circuite simple. Retrageți bani în străinătate sub pretextul plății unui împrumut. Pentru a face acest lucru, atrageți parteneri de afaceri, poate unul dintre rudele dvs., care transferă sume lunar în contul dvs. offshore. Pentru a evita creanțele fiscale, puteți întocmi o chitanță care susține că ați primit un împrumut.

Astfel, vă puteți retrage treptat banii în străinătate. De exemplu, dacă intenționați să retrageți o sumă de 12 milioane de ruble în străinătate într-un an, întocmiți un contract de împrumut în baza căruia sunteți creditor, iar o companie rusă (a dvs. sau deținută de un prieten sau rudă) este împrumutatul. Suma împrumutului poate fi de 11 milioane, încă 1 milion în dobândă. Determinați programul de plată în funcție de care vor fi efectuate plăți - de exemplu, 1 milion de ruble pe lună.

Această schemă este utilizată dacă proprietarul banilor se teme pentru siguranța acestuia în Rusia. Motivul poate fi atacurile de la raiders, cererile creditorilor etc.

Categorii de zone offshore

Zonele offshore sunt împărțite în grupuri în funcție de mai multe criterii. Una dintre clasificări se bazează pe teritorialitate:

• companii offshore din Europa - Andorra, Luxemburg, Malta;
• insule - Caraibe, insulele oceanelor Pacific și Indian;
• regiuni administrative - Kalmykia, Panama.

Există o altă diviziune:

• țările și insulele sunt zone economice libere. Acestea includ Seychelles, Bahamas etc. Această categorie este caracterizată de o economie subdezvoltată și de stabilitate politică. Autoritățile nu obligă oamenii de afaceri străini să raporteze profituri, iar impozitul înlocuiește o taxă anuală care nu depinde de cifra de afaceri și venituri;
• state cu o formă binară de antreprenoriat. Acestea sunt Luxemburg, Elveția, Cipru. Ei pot opera companii offshore și așa-zise onshore - care operează la cota de impozitare obișnuită. Veți fi scutit total sau parțial de taxe, dar va trebui să raportați profiturile. Această categorie este caracterizată de un control semnificativ de către autoritățile locale.

Dacă aveți nevoie nivel inalt confidențialitate - bun venit în Belize. Aceasta este o țară din Marea Caraibelor, la două ore de zbor de Miami. O companie offshore se poate angaja în orice activitate în acest stat, cu excepția cumpărării și vânzării de bunuri imobiliare și a tranzacțiilor cu rezidenții.

Seychelles este o zonă offshore clasică. Acestea sunt insule din Oceanul Indian. Potrivit statisticilor neoficiale, până la o mie de oameni de afaceri cumpără acolo companii offshore pe lună. Pentru a înregistra o companie, aveți nevoie doar de pașaport. Nu veți avea voie să dețineți proprietăți imobiliare, altfel aveți libertate deplină. Un avantaj suplimentar este că toate proprietățile oricărei companii înregistrate în Seychelles sunt protejate de invadarea statelor străine. Adică nu îl vor putea aresta pentru datorii acumulate în Rusia.

Insulele Virgine Britanice sunt situate în Marea Caraibelor, lângă Puerto Rico. Din punct de vedere istoric, aceasta este una dintre primele zone offshore. Acum aproximativ 40% din toate companiile offshore din lume sunt înregistrate acolo. Pentru a vă înregistra, aveți nevoie doar de un acționar și un director (aceasta poate fi aceeași persoană); nimeni nu este obligat să raporteze la stat. Există o condiție interesantă. Numele companiilor offshore nu trebuie să conțină nimic care să se refere la coroana, guvernul sau ministerele britanice.

În ciuda faptului că Singapore în sensul deplin al cuvântului nu este o zonă offshore, mulți oameni de afaceri aleg această țară asiatică pentru a-și deschide o afacere. Si de aceea. Puteți înregistra o companie acolo în câteva zile. Singapore este unul dintre centrele financiare ale lumii; prin el trec fluxuri uriașe de capital, ceea ce înseamnă că puteți conta pe o tranzacție de succes financiar. În 2014, Singapore a fost desemnată țara numărul 1 pentru ușurința de a face afaceri (Doing Business Report de la Banca Mondială). Vă puteți califica pentru o rată de impozitare redusă.

Hong Kong, o insulă din Asia de Sud-Est, este un loc grozav pentru cei cărora nu le plac taxele. Aici oamenii de afaceri străini sunt scutiți de ele. Dar pentru a opera, trebuie să aveți un reprezentant care locuiește în Hong Kong. El se va ocupa de raportare și va stoca informații despre managementul companiei dumneavoastră.

Dacă doriți să înregistrați o afacere în Europa, acordați atenție Ciprului. Această insulă are cele mai mici rate de impozitare din toată Europa - 12,5%. Achiziționând o companie offshore în Cipru, veți deveni proprietarul unei companii europene cu drepturi depline, care vă va da statutul de afacere. Cu toate acestea, există unele limitări. Capitalul minim autorizat este de 1700 euro. Dacă intri în afaceri de asigurări, tranzactii financiare, pentru a presta servicii bancare, va trebui să obțineți permisiunea.

Tabel comparativ cu caracteristicile zonelor offshore

Să comparăm condițiile oferite de zonele offshore clasice.

Unde sunt condițiile mai bune?

Fiecare zonă offshore are propriile condiții. Este imposibil să spunem categoric unde sunt mai bune sau mai rele. Depinde de obiectivele tale. Dacă vrei să eviți cu totul taxele, alege jurisdicțiile offshore clasice; dacă cifra de afaceri nu este atât de mare, iar principalul lucru pentru tine este să-ți protejezi activele, optează pentru jurisdicții midshore - țări cu legislație parțial offshore. Acestea includ Cipru.

În 2017, Cipru a devenit cea mai populară zonă offshore printre ruși. 30% din investițiile directe ruse au fost direcționate acolo. Numai anul trecut, investițiile s-au ridicat la peste 15 miliarde de dolari. Această sumă a fost anunțată de RANEPA.

Cum să alegi o zonă offshore?

Zonele offshore ale insulei sunt mai populare. Acest lucru se datorează opiniei bine stabilite că insulele nu sunt afectate de crize economice și politice, deoarece sunt îndepărtate de continent.

Dar dacă planurile tale includ nu doar stocarea fondurilor în conturi offshore, ci și retragerea și vânzarea ulterioară a acestora, insulele nu sunt potrivite pentru tine. Tot comerțul se desfășoară pe continent și nu are rost să înregistrezi o companie de cealaltă parte a lumii și să transferi bani acolo și apoi să faci afaceri pe continent.

Dacă viteza așezărilor este importantă pentru dvs., luați în considerare fusul orar în care se află zona offshore. O opțiune excelentă ar fi Insulele Virgine Britanice. Diferența față de Moscova este de minus 7 ore. Banii pe care îi trimiteți de la Moscova la ora 10 a.m. vor ajunge într-un cont bancar din Insulele Virgine la aproximativ 7 a.m. în aceeași zi. La ora 9, când se deschid băncile, vei putea deja să folosești fondurile.

Cu toate acestea, dacă doriți să desfășurați afaceri în Rusia, Insulele Virgine nu sunt potrivite. În acest caz, alegeți o zonă offshore într-o țară cu care Federația Rusă are un acord privind dubla impozitare. Astfel de acorduri au fost semnate, în special, cu Cipru și Singapore. În acest caz, nu va trebui să plătiți taxe în Rusia. Adică, dacă compania dvs. este înregistrată în Cipru și faceți afaceri (și, prin urmare, obțineți profit) în Rusia, va trebui să plătiți impozit o singură dată - la bugetul Ciprului.

Avantajele și dezavantajele companiilor offshore

Protecție împotriva atacurilor raider, inspectori intruzivi de la agențiile guvernamentale, evitarea raportării și plata taxelor - tocmai de aceea mulți oameni de afaceri pleacă în larg. Sunt încrezători că transferând bani în conturi din străinătate, dobândesc o garanție de 100% a siguranței lor. Politicienii fără scrupule tind să plece în străinătate pentru a-și ascunde veniturile de privirile indiscrete. Dar este totul atât de roz? Să ne uităm la avantajele și dezavantajele companiilor offshore.

Beneficiile includ:

• simpla inregistrare a unei companii - colecteaza un pachet minim de documente, inchiriezi un birou simplu si esti proprietarul unei companii offshore;
• evaziune fiscala;
• raportare minimă sau deloc;
• intrarea pe piata internationala;
• capacitatea de a-ți gestiona afacerea de la distanță;
• protecția activelor de raiders și concurenți (dacă directorul de valori mobiliare este rezident al unei țări străine, cei nedoritori pur și simplu nu vă vor găsi compania);
• anonimat.

Printre dezavantaje se numără:

• riscul de a pierde preferințele acasă din cauza cooperării cu afaceri offshore;
• atenție sporită autoritățile de supraveghere în cazul muncii analfabete;
• deteriorarea reputației - multe companii mari refuză să lucreze cu companii care desfășoară activități subterane.

În primul rând, să ne dăm seama cum este reglementată această zonă în lume. Există mai multe programe mari create pentru a identifica companiile criminale și frauda financiară a acestora. De exemplu, Interpol menține contactul cu băncile mondiale și monitorizează tranzacțiile deosebit de mari. Aceeași organizație investighează crimele economice la scară globală.

În plus, activitățile zonelor offshore sunt reglementate de Grupul de acțiune financiară (FATF). Combate spălarea veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului prin companii offshore. Include reprezentanți din peste 30 de țări.

Organizare dezvoltare economicăși Cooperare (OCDE) a fost creată pentru a coordona politică economică tari diferite. Acesta controlează sistemele fiscale ale zonelor offshore și monitorizează legile în acest domeniu.

Sectorul bancar este reglementat direct de Asociația internațională a ofițerilor profesioniști de securitate a băncilor. Organizația UE pentru Combaterea Crimelor Comerciale reunește 49 de țări care fac schimb de informații cu privire la infracțiunile economice. Există, de asemenea, un grup de control bancar offshore. Acesta organizează cooperarea între țări pentru combaterea spălării banilor în zonele offshore.

În ceea ce privește Rusia, există opinii contradictorii despre companiile offshore. O serie de politicieni consideră că în străinătate sunt stocate doar fonduri infracționale și trebuie eradicat fenomenul companiilor offshore. Alții sugerează să lupți doar cu escrocii și să lași în pace oamenii de afaceri conștiincioși. Nu există încă un acord cu privire la această problemă.

În 2014, Rusia a ratificat Convenția privind asistența administrativă reciprocă în materie fiscală. Țările participante, dintre care în prezent sunt peste 70, împărtășesc informații și chiar conduc în comun controale fiscale.

În același an, țara noastră a adoptat Legea Societăților Străine Controlate. Oamenii l-au numit anti-offshore. Concluzia este că persoanele care dețin companii străine sau acțiuni la acestea au fost obligate să raporteze acest lucru la serviciul fiscal.

După adoptarea acestei legi, crearea de companii offshore pentru rușii care doresc să rămână în cadrul legii a devenit practic lipsită de sens, pentru că mai trebuie să declare toate tranzacțiile în străinătate.

FAQ

În ciuda faptului că se vorbește mult despre companii offshore, acest domeniu rămâne destul de vag pentru oamenii de afaceri obișnuiți. Vom răspunde la întrebările frecvente.

Deschideți singur o companie offshore sau cumpărați una gata făcută?

Atunci când alegeți între crearea sau cumpărarea, luați în considerare planurile dvs. Dacă într-adevăr aveți de gând să desfășurați activități pe scară largă și așteptați cu nerăbdare o cifră de afaceri de milioane, creați singur o companie. Când înregistrați o afacere de la zero, puteți alege propria direcție de activitate și puteți găsi un nume.

Dacă aveți nevoie de o companie pentru a transfera fonduri sau sunteți limitat în timp, luați în considerare achiziționarea unei companii gata făcute. Puteți cumpăra offshore într-o zi. Avantajul este că poți deveni proprietarul unei companii care și-a făcut deja dovada pe piață.

Trebuie să fii milionar?

Există o credință larg răspândită că numai oamenii cu bogății exorbitante au companii offshore. Este gresit. Într-adevăr, există state în care nu are nimic de făcut pentru o persoană cu un capital mai mic de un milion de dolari, dar nu sunt multe.

Unele bănci offshore, de exemplu în Cipru, vă permit să investiți 100.000 USD sau chiar 1.500 USD ca depozit minim. Acest lucru le face accesibile întreprinderilor mici și mijlocii, persoanelor care doresc să-și „ascundă” moștenirea de la stat etc.

Cum să deschizi o companie offshore?

Să dăm un exemplu instrucțiuni pas cu pas:

1 Selectați o jurisdicție. Acordați atenție capitalului minim autorizat, sistemului de impozitare și altor condiții.

2 Vino cu un nume. Nu trebuie să coincidă cu o companie deja existentă într-o zonă offshore (puteți verifica acest lucru folosind registrul persoanelor juridice de pe site-ul egrul.ru). Există, de asemenea, restricții privind numele care pot induce în eroare - „bancă”, „încredere”.

3 Colectați un pachet de documente.

4 Achitați taxa de înregistrare, taxele și taxele dacă este necesar.

5 Înregistrați-vă compania în registru și obțineți statutul de persoană juridică.

6 Deschideți un cont.

Pentru a deschide o companie offshore, veți avea nevoie de:

1 Carta societatii. Acesta conține tipul de activitate al persoanei juridice și regulile de funcționare a acesteia. Toți fondatorii trebuie să semneze carta. Semnăturile trebuie să fie certificate de un notar.

2 Acord privind deschiderea unei firme. Distribuie acțiuni între fondatori, indică forma de management, regulile contabile financiare și caracteristicile relațiilor corporative din cadrul companiei.

3 Ordin de numire a unui manager. Acesta poate fi un director nominal sau real. Ordinul indică numele complet și funcția oficială.

Poate fi necesară o licență. Dar nu toate companiile au nevoie de el. De exemplu, în Belize nu vă puteți implica în activități bancare și de asigurări fără acesta.

Documentele pregătite trebuie fie predate agentului responsabil cu înregistrarea companiei, fie trimise direct la registrul de stat al zonei offshore. În fiecare țară, această agenție guvernamentală este numită diferit. De exemplu, în Panama este Registrul întreprinderilor din Panama. Documentele sunt examinate acolo în termen de două zile.

După finalizarea înregistrării, vi se va oferi un pachet de documente:

• certificat de încorporare;
• charter și contract constitutiv cu o apostilă (apostila trebuie aplicată dacă intenționați să utilizați aceste documente în afara zonei offshore);
• extras din registrul persoanelor juridice;
• hotărâri privind emisiunea de acțiuni și împuterniciri generale.

În ceea ce privește taxele și contribuțiile, dimensiunea acestora depinde de zona offshore. Când înregistrați o companie în Belize, trebuie să plătiți doar capitalul autorizat (și nu este necesară confirmarea plății), nu există taxe. Și în Panama, pe lângă plata capitalului autorizat, va trebui să plătiți o taxă anuală de 300 USD. În Cipru, taxa de timbru este de 80 de euro. Această sumă va trebui plătită pentru fiecare tranzacție de proprietate.

Cât costã?

Prețul depinde de compania care furnizează servicii intermediare și de jurisdicția specifică. Pentru a deschide o companie offshore în Insulele Virgine Britanice, va trebui să plătiți 750 de euro sau mai mult. Pentru Grecia, Spania, Olanda, Danemarca, Austria și Liechtenstein, prețurile sunt mai mari - 14.000 de euro. Offshore în Belize și Cipru va costa 2.500 de euro, în Panama - 3.500 de euro.

Ce este deoffshorization și de ce este necesară?

În termeni simpli, deoffshorization este returnarea capitalului și a investițiilor din străinătate la controlul Federației Ruse. Acest lucru este necesar pentru a umple trezoreria rusă și pentru a sprijini economia. Pentru a face acest lucru, legile privind impozitarea veniturilor companiilor străine care operează în Rusia sunt scrise la cel mai înalt nivel.

În 2014, în Federația Rusă a fost lansată o campanie de dezautorizare pe scară largă. Scopul său a fost să reducă numărul de organizații offshore, să reducă fluxul de bani care curge în străinătate și să împiedice companiile rusești să evadeze impozitele. Oamenii de afaceri ruși au fost obligați să declare afaceri străine și să plătească impozite pe profit. Cu toate acestea, procesul a început abia în 2016. Ponderea rușilor a căror avere depășește 1 miliard de dolari care au notificat autoritățile fiscale despre conturile lor în străinătate a crescut de la 10 la 40% din mai 2016.

Pentru a „convinge” întreprinderile să rămână în Rusia, autoritățile introduc scutiri de taxe, aceleași zone economice speciale, vacanțe pentru întreprinderile mici, cărora li se promite inspecții timp de trei ani etc.

Companiile offshore beneficiază sau dăunează Rusiei?

Baza oricărei economii sunt impozitele. Toată lumea îi plătește - cetățeni, antreprenori privați, companii. Datorită acesteia, bugetul de stat este completat, se implementează programe sociale pentru familiile tinere și numeroase, se plătesc salarii angajaților din sectorul public, pensii etc.

Atunci când se creează o companie offshore, statul este privat de 20% din impozitele pe care le-ar putea plăti trezoreriei Federației Ruse. Desigur, nu există niciun beneficiu pentru țara noastră din partea companiilor offshore, iar singurul rău este în pierderea veniturilor.

În înțelegerea multora, companiile offshore sunt asociate cu ceva criminal. Dar acest lucru nu este întotdeauna cazul. Doar pentru că ai o companie înregistrată în Panama sau în Seychelles nu te face un criminal. Cu toate acestea, din cauza cantitate mare scutiri de impozite și niveluri ridicate de anonimat, conturile offshore și firmele sunt adesea folosite pentru a spăla banii obținuți ilegal. Dacă venitul tău este legal, nu ai de ce să te temi.

De ce statele se luptă atât de vehement cu sistemul offshore dacă, în esență, nu este nimic în neregulă cu el? Lupta nu este împotriva companiilor offshore ca atare, ci împotriva abuzurilor asociate acestora. Puteți intra într-adevăr în probleme și vă aflați sub sancțiuni - acestea sunt restricții privind tranzacțiile, verificări constante, probleme cu contrapărțile acasă. De exemplu, nu vi se va permite să participați la nicio achiziție guvernamentală în Rusia dacă afacerea este înregistrată într-o zonă offshore.

Folosirea unei bănci offshore poate fi comparată cu cumpărarea de bunuri într-un magazin online străin: nimeni nu vă va interzice să faceți acest lucru până când nu începeți să cumpărați cantități uriașe pentru vânzări fără taxe.

Unde și cum să cumpărați un „gata offshore”?

Acest lucru se face prin intermediari. Mai întâi, selectați o jurisdicție, apoi contactați un reprezentant al companiei care oferă asistență pentru înregistrare. Există multe astfel de oferte pe Internet, dar ar trebui să ai încredere doar în jucători de încredere de pe piață. Este mai bine să cumpărați offshore, după cum se spune, pe baza cunoștințelor sau a recenziilor de la parteneri.

Vi se va cere să plătiți o taxă intermediarului, un pachet de documente și o vizită la o întâlnire cu un reprezentant al zonei offshore. Înainte de a cumpăra, asigurați-vă că nu vi se oferă o companie offshore din lista interzisă a Ministerului Finanțelor.

Atunci cand apelezi la serviciile unei companii intermediare, fii atent si uita-te la exact ce servicii iti ofera aceasta. Dacă aceasta este doar o consultație fără a vinde o companie offshore gata făcută, nu vă pierdeți timpul. Pentru a înțelege care companii sunt cel mai bine evitate, să dăm un exemplu din viața reală.

Omul de afaceri a apelat la o firmă de audit, care a oferit asistență în alegerea unei zone offshore. O astfel de consultație (care nu a inclus achiziția unei companii offshore) a costat 15.000 de dolari. Clientului i s-a dat o opinie de expert de 15 pagini. Au petrecut următoarele trei săptămâni încercând să descopere tiparele. În consecință, s-a dovedit că propunerile nu țin cont de particularitățile legislației Federației Ruse și ale țărilor offshore; nu există nicio adaptare la tipuri specifice de companii sau tranzacții. Au mai trecut șase luni, iar elaborarea schemei finale nu este încă finalizată.

Este necesar să vizitați o zonă economică liberă pentru a înregistra o companie offshore?

Nu trebuie să fiți prezent personal atunci când înregistrați o companie offshore. Este suficient să-ți trimiți reprezentantul în țară, care are dreptul să semneze acte importante din punct de vedere juridic. Sarcinile sale vor include închirierea unui birou, deschiderea unui cont și negocierea cu reprezentanții zonei offshore. Apropo, este mai bine să vii la negocieri cu avocatul tău care înțelege drept internațional. Reprezentantul trebuie să aibă totul cu el Documente necesare. Acestea sunt informații despre directorii și acționarii companiei, documente privind numirea directorilor, declarații, împuterniciri.

Există o altă opțiune. Vă puteți întâlni cu un reprezentant al unei bănci offshore din țara de care sunteți interesat fără să plecați de nicăieri - chiar în Rusia. În ambele cazuri, vei avea un interviu în care va trebui să vorbești despre tine, despre afacerea ta, despre specificul acesteia și despre cifra de afaceri estimată. Banca vă va întreba cu siguranță cine se află pe lista partenerilor dvs., unde expediați mărfurile și ce tranzacții ați finalizat recent.

Ce sunt banii offshore?

Pe Internet puteți găsi reclame despre câștigul de bani prin intermediul companiei Offshore Money LLC. Aceștia sunt doar escroci care oferă „conținut” în schimbul unui mic comision. Trebuie să depui câteva mii de ruble și, în schimb, se presupune că vei primi aproximativ 17 mii în contul tău. Această companie nu are nimic de-a face cu companiile offshore.

Ce oferă lichidarea unui SRL printr-un offshore?

Lichidarea unui SRL, conform tuturor regulilor, este o procedură destul de lungă și complexă. Dacă firma are datorii, va trebui să plătească totul și să raporteze autorităților fiscale. Prin urmare, mulți oameni folosesc opțiunea de a închide offshore. În esență, aceasta este reînregistrarea unui SRL către un străin.

Țineți o întâlnire a fondatorilor și alegeți una dintre cele două opțiuni: vindeți o parte din capitalul dvs. unui cetățean al unei țări străine sau oferiți acestuia o acțiune. Ambele metode sunt absolut legale.

După aceasta, fondatorii anteriori părăsesc SRL-ul și este numit un nou director. Totul durează puțin peste o lună. Dacă urmați această schemă, fiscul nu va avea întrebări.

Dezavantajul este că după o astfel de „lichidare” SRL-ul va rămâne în registrul persoanelor juridice. Prin urmare, există riscul ca fondatorii să fie trași la răspundere.

„Offshore” sau „offshore” - care este corect?

Este corect să scrieți acest cuvânt cu un f, în ciuda faptului că în originalul american există două dintre ele - offshore. Offshore cu un F a apărut în anii 90 în dicționarul Academiei Ruse de Științe. Dicționarele moderne dau aceeași ortografie.

Cu toate acestea, pe internet puteți găsi și această opțiune - „offshore”. Rusilor le place mai mult. Acest lucru poate fi judecat după rezultatele căutării - motoarele de căutare emit de 5 ori mai multe interogări special pentru cuvântul „offshore”.

Există, de asemenea, următoarele ortografii incorecte ale acestui termen: offshore, abshore, upshore - acest lucru este incorect de scris, trebuie să scrieți offshore.

Concluzie

Offshore-urile au devenit de multă vreme parte a sistemului economic global și nu există nicio scăpare de la aceasta. Când sunt utilizate corect, acestea vor deveni un instrument eficient pentru minimizarea costurilor și protejarea afacerii dumneavoastră. Acționând ilegal, puteți cădea sub sancțiuni grave din partea autorităților de reglementare.

Avantajele sunt că vi se oferă condiții confortabile pentru activitățile de afaceri, informații despre compania dvs. și - sub ea protecţie fiabilă, concurenții din străinătate pur și simplu nu te vor prinde, nu te vei teme de atacurile raider.

Cu toate acestea, având o companie offshore, puteți întâlni nivel scăzutîncrederea din partea contrapărților, este posibil să fiți boicotat de companiile de stat și de bănci.

Evident, nu are rost să demonizezi companiile offshore. Țările lumii luptă nu atât împotriva lor, cât împotriva oamenilor de afaceri și politicienilor fără scrupule care își ascund câștigurile ilegale. Acum se creează toate condițiile pentru a rezolva problema criminalizării companiilor offshore. Poate că în viitor acest termen își va pierde sensul negativ.

Video pentru desert: Plimbare periculoasă prin mahalalele braziliene

Am menționat deja de câteva ori conceptul scris mai sus în blogul meu – se pare că a venit momentul să îl înțelegem mai detaliat. Ce este offshore în cuvinte simple? În general, conceptul de „offshore” provine din engleza offshore - „outside the shore”, „outside the frontieres” și a apărut în jurul anilor 50 ai secolului XX. La întrebarea cum să scrieți corect: offshore sau offshore, răspunsul este următorul: în versiunea rusă, ortografia unui cuvânt cu una sau două litere „f” este considerată la fel de corectă. Pe scurt, companiile offshore clasice pot fi definite ca state (cel mai adesea insule) cu un regim fiscal preferențial - iar companiile înregistrate în aceste state pot să nu-și dezvăluie în mod legal fondatorii și proprietarii actuali. Uneori, termenul „offshore” nu înseamnă țări, ci companiile offshore înseși. Ca concept, principiul zonei offshore are rădăcini istorice adânci – chiar și grecii antici evitau să-și vândă mărfurile în Atena, iar comercianții medievali vindeau lână în Flandra, și nu în Anglia vecină, unde taxele reduceau profitul din vânzări la zero.

În general, în multe minți cuvântul offshore are o aură destul de sumbră - la televizor se aud adesea referiri la furtul de fonduri transferate în offshore. De fapt (după cum reiese din definiția de mai sus), companiile offshore au funcția utilă de impozitare preferențială și conservare a capitalului, care poate fi folosită într-o manieră absolut civilizată. Un exemplu sunt programele de investiții care utilizează metoda unit linked, care arată modul în care cunoștințele despre caracteristicile companiilor offshore individuale pot fi folosite pentru a crește capitalul. Dar, din păcate, în practica rusă a brokerilor de valută, înregistrarea în acele zone offshore, ale căror autorități de reglementare în esență nu controlează activitățile instituțiilor supravegheate, a fost și este folosită exclusiv ca o evaziune de responsabilitate atunci când se organizează piramidele financiare. Pe de altă parte, în acest fel este posibil să se protejeze o afacere rusă complet legală de preluarea raiderului - deci conceptul de offshore este foarte „contextual” și ar trebui luat în considerare în cadrul unei situații specifice.

Caracteristicile companiilor offshore:

• Nu se plătește impozit pe venit sau se plătește la cota minimă;

• Raportarea financiară și auditurile nu sunt necesare și nu sunt efectuate (dar nu întotdeauna);

• Anonimitatea datelor despre adevărații fondatori ai companiilor și proprietarii (beneficiarii) acestora;

• Ușurința de a atrage investiții străine;

• Încredere în siguranța capitalului dvs

Conduce lista plina offshore este extrem de obositor - în plus, se pune adesea întrebarea ce este inclus exact în acest concept. Offshore-urile clasice includ: Insulele Virgine Britanice (BVI, BVI), Belize, Vincent și Grenadinele, Republica Dominicană, Bahamas, Insulele Marshall, Seychelles, Nevis etc. Există însă și conceptul de offshore european (Liechtenstein, Elveția, Luxemburg). ), care oferă stimulente fiscale doar pentru anumite tipuri de activități, necesită contabilizarea și auditul companiilor. Insula Man și Guernsey se află în offshore sub jurisdicție britanică și oferă în mod legal investitorilor companiilor înregistrate pe insule fie o protecție a capitalului de încredere, fie pe mai multe niveluri, menținând în același timp beneficiile fiscale. În cele din urmă, un alt grup de offshore include unele state ale SUA și chiar regiuni Federația Rusă(Kalmykia, Altai). Nu există o listă unică de zone offshore. În același timp, în funcție de nivelul de implementare a standardelor fiscale și de control, zonele offshore sunt împărțite în „alb”, „gri” și „negru”. Acestea din urmă sunt complet închise controlului extern. Mai mult, din 2015, toate companiile offshore, cu excepția Nauru și Niue, sunt pe lista „albă” a OCDE.

Cum funcționează companiile/schemele offshore?

În practică, schemele offshore funcționează cam așa. Să presupunem că există un anumit om de afaceri care deține în Rusia o întreprindere mare X. Omul de afaceri cumpără/deschide o anumită companie offshore Y într-un offshore arbitrar (puteți cumpăra o companie la cheie în doar câteva ore. Costul serviciului este de la 1 până la 15 mii de dolari și vă puteți înregistra propria companie într-o perioadă de la 7 zile la 3 săptămâni). După care produsele întreprinderii X sunt vândute companiei Y la prețul minim, ceea ce asigură impozitul pe venitul minim plătit în Federația Rusă (cota de 20%). Și numai atunci Y vinde bunurile cumpărătorului final la prețul real și nu trebuie plătită nicio taxă.

Cu toate acestea, uneori apare o nuanță legată de legislația vamală, și anume o listă de prețuri rezonabile - aceasta obligă uneori un om de afaceri să caute prețul optim, care va fi în interiorul coridorului vamal. X poate, de asemenea, să angajeze o companie într-o altă țară ca agent (schemă de agenție), să acționeze ca antreprenor prin încheierea unui acord cu un subcontractant (schemă de construcție), să acționeze ca transportator de mărfuri (schemă de transport) etc. De obicei, compania offshore X este înregistrată sub numele unui fondator „nominee” – adică unei persoane care deține o companie pe hârtie, dar de fapt nu are drepturi de a o administra. De altfel, compania este administrată și profitată de însuși omul de afaceri, care se numește beneficiar. Nu este un secret pentru nimeni că printre aceștia ar putea fi cei mai înalți oficiali din Rusia. Numai banca în care sunt înregistrate conturile companiei offshore plus agentul de înregistrare care organizează înregistrarea offshore știe despre proprietatea reală a companiei X.

Drepturile unui om de afaceri de a deține un offshore sunt garantate printr-o declarație specială numită declarație de încredere sau declarație de beneficiar. Potrivit acestei declaratii, actionarul nominal (fondatorul) detine activele societatii in numele si in interesul omului de afaceri. În plus, se prevede că fondatorul nominal trebuie să obțină acordul proprietarului real pentru a transfera active către societatea offshore. Ca urmare, toate drepturile, precum și dividendele și profiturile companiei aparțin exclusiv omului de afaceri. Cheltuielile sale sunt în esență înregistrarea unei companii offshore, posibile mici taxe anuale de la statul insular (de fapt, împreună cu taxa de înregistrare a firmelor, aceasta este principala sursă de venit a acesteia din urmă), precum și taxe pentru sprijinul juridic pentru agenția de înregistrare. Cel mai probabil, acestea vor fi mai mult decât acoperite de profitul primit de companie. În total, conform estimărilor aproximative, există 11,5 trilioane în zonele offshore. dolari de capital, care este de aproximativ trei până la patru ori mai mult decât în ​​toate fondurile speculative sau tranzacționate la bursă din lume în acest moment.

P.S. În timp ce în lume doar aproximativ 1% dintre companiile din Europa și America sunt înregistrate offshore, în Rusia acest proces este larg răspândit, cu rezultatul că uneori industrii întregi mari (cum ar fi metalurgia) ajung în mâinile companiilor înregistrate în Cipru sau în Insulele Virgine. Prin urmare, la 1 ianuarie 2015, Rusia a adoptat o lege cu privire la dezautorizare, conform căreia profiturile de peste 50 de milioane de ruble primite de o companie offshore și puse la dispoziția unui contribuabil rus sunt impozitate în Rusia. Pentru sume mai mici, va fi suficient doar să vă declarați profitul.

În acest moment, care sunt diferențele dintre o structură care nu este o companie offshore? și o organizație înregistrată într-o zonă fiscală preferențială sunt mai mult decât semnificative. Acest fapt îi încurajează pe mulți antreprenori să deschidă companii în zone offshore.

Tipuri și esență de zone offshore

Zonele offshore au devenit destul de populare în rândul companiilor mari, și nu numai în rândul altora. Prin ele înțelegem o țară sau o parte a acesteia în care nu există. Aceasta înseamnă că companiile înregistrate pe un astfel de teritoriu nu vor trebui să plătească impozite. Dar pentru aceasta trebuie să îndepliniți anumite condiții, care de obicei se rezumă la plata unei taxe anuale și absența activităților pe teritoriul acestei jurisdicții.

Astfel de zone pot fi împărțite în trei grupuri cheie:

Primul. Acest grup include acele jurisdicții în care nu există raportare financiară și impozitare scăzută. Mai mult, companiile înregistrate în astfel de țări pot conta pe un nivel ridicat de confidențialitate. Astfel de zone sunt folosite ca punct final unde se acumulează fonduri de la diverse organizații.

Al doilea. În acest caz, vorbim de teritorii care se caracterizează nu doar prin beneficii financiare tangibile, ci și prin raportare financiară. În jurisdicțiile de acest tip pot fi efectuate tranzacții financiare și economice, dar cu condiția ca acestea să fie efectuate în cadrul unui singur stat. Exemple de astfel de zone includ Cipru, statele Wyoming și Delaware (SUA).

Al treilea. Acest grup de teritorii offshore include țări vest-europene care utilizează un acord internațional privind absența dublei impuneri. Acestea oferă diferitelor companii posibilitatea de rezidență, cu dreptul la administrare ulterioară de către nerezidenți ai țării. Caracteristicile acestui grup sunt relevante pentru Regatul Unit, Țările de Jos, Belgia, Luxemburg și Elveția.

Ce este o companie offshore

Pe baza informațiilor de mai sus, nu este dificil să tragem următoarea concluzie: o companie offshore este o companie care a trecut prin procesul de înregistrare într-o jurisdicție în care există impozitare preferențială și nu există control valutar. De asemenea, merită să înțelegeți următorul fapt: astfel de entități juridice sunt administrate de nerezidenți ai țării offshore. Și în plus, nu desfășoară nicio activitate economică pe teritoriul statului în care sunt înregistrați.

Continuând să înțelegem ce este o companie offshore, este necesar să acordăm atenție necesității unui acord intertrust pentru ca persoana juridică care a fost înregistrată într-o zonă fiscală preferențială să funcționeze pe deplin în alte țări.

De ce să înregistrați companii offshore

Există mai multe motive întemeiate care justifică existența unor persoane juridice de acest tip:

Participarea la afaceri. Pentru multe companii care desfășoară activități economice străine, accelerarea fluxurilor financiare și simplificarea muncii cu documentație sunt relevante. Astfel de organizații folosesc, de asemenea, zone offshore pentru a-și proteja resursele financiare de eventualele pretenții ilegale ale autorităților fiscale. De fapt, o astfel de companie acționează ca intermediar, punând în legătură cumpărătorul care desfășoară afaceri internaționale și vânzătorul care s-a înregistrat entitateîntr-o zonă offshore.

Depozitarea fondurilor. Sunt mulți oameni de afaceri care au reușit să acumuleze sume importante și sunt interesați atât de siguranța lor, cât și de libera circulație a capitalului propriu pe plan internațional. În acest caz, este timpul să ne amintim ce este o companie offshore. Prin deschiderea unei astfel de persoane juridice, proprietarul unei întreprinderi sau, să zicem, al unei bănci, va putea păstra confidențialitatea (nimeni nu va ști că el a fost cel care a deschis compania), nu depinde de situația politică din statul din pe care o operează afacerea sa și economisesc semnificativ impozitele.

Import de mijloace fixe. Zonele cu stimulente fiscale existente sunt ideale pentru relocarea capitalului fix al întreprinderilor. Să presupunem că este nevoie de a importa o anumită linie de producție. Pentru a reduce cuantumul plăților de impozit, această linie este achiziționată în numele unei companii offshore, după care este contribuită ca capital autorizat.

Este evident că pentru mulți oameni de afaceri ruși este extrem de profitabil să mute capitalul în țări cu scutiri de taxe și cu absența raportării financiare.

Dacă un antreprenor nu dorește să înregistreze independent o entitate juridică într-o zonă preferențială, el poate studia lista companiilor offshore care au fost deja create și scoase la vânzare.

Cum merg lucrurile în Rusia?

Poate că nu toată lumea știe acest lucru, dar în cadrul CSI există și un teritoriu în care există avantaje fiscale semnificative. Vorbim despre regiunea Kaliningrad. În același timp, companiile offshore rusești pot fi înregistrate chiar și de către nerezidenții din această regiune.

Proprietarii de companii similare din alte zone au posibilitatea de a cumpăra și de a vinde hârtii valoroase in Rusia. Pentru a efectua astfel de tranzacții, va trebui să acționați în numele unui investitor străin, care poate fi propria companie offshore.

Cum să aflați o companie offshore

Există mai multe moduri prin care puteți determina în ce jurisdicție se află o anumită organizație:

Utilizați datele disponibile pe site-ul oficial al companiei (vedeți detaliile și comparați cu lista zonelor offshore).

Trimiteți o solicitare organizației pentru informații referitoare la proprietarii săi. Dar un astfel de privilegiu este disponibil în principal agențiilor guvernamentale.

Utilizați resursele media. Unii jurnaliști pot avea informații despre cine deține o anumită companie.

Înregistrarea companiei

La stabilire, este important să se abordeze problema înregistrării acestuia. În general, acest algoritm nu poate fi numit complex. Pentru început, antreprenorul stabilește numele companiei, după care agentul înregistrat local începe să ia anumite acțiuni.

Dacă nu se găsesc potriviri în numele propus, începe procesul de înregistrare a Memorandumului și Actului Constitutiv. Ulterior, antreprenorul este numit prim director, iar acesta semnează și un document conform căruia agentul nu are interese proprii în companie și nu revendică proprietatea acesteia.

Proces de management

Capacitatea de a conduce o companie este fie un director, fie un mandatar care acționează pe baza unei procuri. În acest caz, doar un cont bancar poate fi folosit ca activ. Ei sunt cei care, de fapt, vor trebui să se descurce. Acest lucru se poate face prin software sau prin fax. În ceea ce privește deschiderea unui cont, acest proces poate fi efectuat personal de către antreprenor sau un intermediar.

În același timp, participarea la companii offshore implică verificări periodice de către bancă pentru a asigura conformitatea cu linia de activitate descrisă și cifra de afaceri efectivă în cont. De asemenea, este posibil să deschideți un cont într-o bancă rusă. Pentru a beneficia de unul dintre regimurile disponibile nerezidenților din Federația Rusă, va trebui să obțineți acreditare și să vă înregistrați la biroul fiscal.

Concluzie

Pe baza informațiilor de mai sus, crearea unei companii offshore poate fi definită ca fiind unul dintre cele mai eficiente instrumente de desfășurare a afacerilor, în special internaționale. Vorbim de condiții favorabile pentru tranzacțiile valutare și planificarea fiscală.