Taxa de apartament: de ce depinde și cum se calculează. Creșterea impozitului pe locuințe de câteva ori va părea în curând „flori” De ce a crescut impozitul pe proprietate asupra persoanelor fizice

Trimiterea notificărilor pentru plățile impozitului pe proprietate a început în Rusia indivizii pentru anul 2015 la cadastral - aproape de piata - valoare. Acest lucru a fost raportat de Serviciul Fiscal Federal (FTS).

În acest an, nu toți proprietarii de apartamente, case, case, garaje, băi și alte clădiri vor primi carduri de plată tipărite conform noilor reguli, ci doar rezidenții din 28 de regiuni. Restul va fi introdusă o nouă taxă până în 2020.

Și în 28 de regiuni vor începe să o plătească integral treptat. În acest scop, au fost introduși coeficienți de reducere extinși pe patru ani - 0,2, 0,4, 0,6 și 0,8.

În special, taxa pe un apartament de 35 mp. m cu o valoare cadastrală de 6,3 milioane de ruble. va fi de 2,7 mii de ruble. Dar, conform coeficienților, această sumă trebuie plătită integral abia în 2020. Până la această oră, sunt disponibile reduceri. Adică, pentru 2015 taxa va costa 780 de ruble, pentru 2016 - 1260 de ruble, pentru 2017 - 1740 de ruble, pentru 2018 - 2220 de ruble.

Rușii vor începe să plătească întreaga sumă în 2020, când coeficienții reductori încetează să se aplice. Adică, pentru 2019 suma va fi de 2.700 de ruble. Calculele sunt condiționate, întrucât valoarea cadastrală nu este o valoare constantă, iar până în 2020, conform legii, poate fi recalculată fie în jos, fie în sus, în funcție de situația economică. Municipalitățile pot modifica și tarifele.

Valoarea cadastrală în coloana „bază de impozitare” va fi indicată ținând cont de cuantumul deducerii fiscale stabilite pentru toți proprietarii de locuințe. Pentru fiecare apartament, aceasta este o suprafață de 20 mp fără taxe. m, pentru case - 50 m, pentru camere în apartamente comune - 10 m Cu o suprafață de apartament de 54 mp. m, doar 34 de metri patrati vor fi impozitati. metri.

Cu toate acestea, deducerea este permisă doar pentru o singură bucată de imobil. Dacă o persoană are mai multe apartamente, trebuie să selecteze unul pentru deducere și să raporteze acest lucru la serviciul fiscal până la 1 noiembrie 2016. Dacă nu face acest lucru, Serviciul Fiscal Federal va aplica uneia dintre ele o deducere cu suma maximă a impozitului.

Pentru locuințe în Moscova (casă, apartament) până la 10 milioane de ruble. a fost introdusă o cotă de 0,1% din valoarea cadastrală. Pentru apartamente de la 10 la 20 de milioane de ruble. - 0,15%. Pentru bunurile imobiliare scumpe, a căror valoare cadastrală depășește 300 de milioane de ruble, impozitul va fi calculat la o cotă de 2%.

Legislația federală oferă beneficii pentru 15 categorii de cetățeni. Scutiți integral de la plata impozitului pe proprietate, dar un singur obiect de fiecare tip, pensionari, persoane cu handicap din grupele I și II, persoane cu dizabilități încă din copilărie, victime de la Cernobîl, proprietari de ateliere de creație, precum și proprietari de clădiri cu o suprafață de nu mai mult de 50 de metri pătrați. m, situat pe terenuri pentru parcele subsidiare personale, agricultura dacha, grădinărit de legume, horticultură sau construcție de locuințe individuale. Aplicarea beneficiilor este limitată la un singur obiect tipuri diferite- un singur apartament, o casa, o casa, un garaj.

Totodată, în ciuda beneficiilor și a introducerii treptate a impozitului calculat la valoarea cadastrală, în primul an va crește cu 5-15% în funcție de categoria de locuințe și cotele de impozitare din regiuni, a declarat profesorul, decan. de la Facultatea de Impozite și Impozite a spus Rossiyskaya Gazeta " Universitatea Financiară sub guvernarea Federației Ruse Vadim Zasko.

Președintele Breslei Avocaților Imobiliari, avocatul Oleg Sukhov, nu este de acord cu el. Folosind exemplul său personal, a calculat că impozitul pe valoarea cadastrală a crescut de 42 de ori.

Alți experți au sfătuit contestarea valorii cadastrale a imobilului dacă aceasta depășește valoarea de piață. Puteți verifica dacă o eroare s-a strecurat în datele sursă prin transmiterea unei cereri către clientul lucrării pentru a determina valoarea cadastrală. În regiunea Moscovei, acesta este Ministerul Transporturilor și Proprietății. Direcțiile teritoriale din Rosreestr vor clarifica aceste informații pentru fiecare regiune.

Dacă se detectează o eroare, indicatorii de evaluare a proprietății vor fi corectați gratuit și impozitele vor fi recalculate: în cadrul lucrărilor unei comisii speciale sub Rosreestr sau ocolind aceasta. Iar dacă datele inițiale sunt confirmate, dar există încredere că valoarea cadastrală depășește valoarea de piață, va trebui să mergeți în instanță, ceea ce, desigur, va necesita atât timp, cât și bani.

Data publicării: 10.10.2017 09:30 (arhivă)

În legătură cu trimiterea notificărilor fiscale pentru 2016 și plasarea acestora în „”, Serviciul Federal de Taxe al Rusiei explică principalele motive pentru modificările impozitului pe proprietate pentru persoane fizice, folosind exemplul Moscovei și al regiunii Moscovei.

Din 2015, la Moscova, regiunea Moscova și alte 26 de regiuni, impozitul pe bunurile imobile ale persoanelor fizice (case, apartamente, camere, alte clădiri, structuri, structuri) se calculează pe baza valorii cadastrale.

În același timp, cotele de impozitare pentru obiectele din Liste s-au modificat într-un număr de cazuri (de exemplu, la Moscova, în 2015, cota de impozitare a fost de 1,2 la sută din valoarea cadastrală a obiectului, iar în 2016 - 1,3 la sută).

Ordinul Ministerului Transporturilor și Proprietății Regionale din 24 noiembrie 2015 nr. 13ВР-1998 a aprobat noi rezultate pentru determinarea valorii cadastrale a imobilelor, care sunt utilizate în regiunea Moscovei la calcularea impozitului începând cu anul 2016, care afectează și suma de impozit.

Pentru unele imobile din Moscova, valoarea cadastrală pentru calcularea impozitului pentru anul 2016 a fost redusă (Decretul Guvernului Moscovei nr. 725-PP din 28 septembrie 2017 privind modificarea Decretului Guvernului Moscovei nr. 688-PP din 21 noiembrie 2014 „La aprobare a rezultatelor evaluării cadastrale proiecte de construcție capitală la Moscova”).

În plus, o modificare a impozitului se poate datora altor motive, de exemplu, ca urmare a recalculării impozitului, pierderea dreptului de a aplica beneficiu fiscal, primirea de informații actualizate despre obiectul impozitării de la autoritățile Rosreestr etc.

Dacă este necesar, detaliile pot fi clarificate contactând autoritățile fiscale.

Statul nostru caută modalități de a reumple vistieria goală, venind cu tot mai multe modalități noi de a storca bani de la populație. Unele dintre ele sunt capabile nu numai să strice bugetele gospodăriilor private, ci chiar să ruineze mulți ruși.

După cum se știe, până de curând, impozitul pe orice imobil se calcula pe baza valorii de inventar a proprietății din ITO (Biroul de Inventar Tehnic). Valoarea de piață a unui apartament (casă, garaj, vilă etc.) a fost întotdeauna mai mare decât valoarea de inventar și, prin urmare, impozitul pe bunuri imobiliare a fost cumva o glumă, neîmpovărând buzunarul proprietarului. Funcționarii fiscali nu au omis să corecteze această omisiune, iar până în 2020 cetățenii vor plăti un impozit pe orice proprietate în valoare de 1% din valoarea cadastrală a acesteia. Nivelul de impozitare va fi majorat treptat, în cinci etape. În 2016 vom plăti doar 20% din această sumă, în 2017 - 40%, și așa mai departe - cu 20% mai mult în fiecare an până ajunge la 100% până în 2020. Imobilul va fi evaluat de către o comisie specială de evaluare cu ajutorul unui program informatic, care, în funcție de amplasarea proprietății și de utilizarea diferiților factori descrescători și crescători, va produce un rezultat mediu. Mulți experți au bănuiala că, în majoritatea cazurilor, evaluarea cadastrală a locuințelor va fi supraestimată în raport cu valoarea sa reală de piață, care continuă să scadă lună de lună.

Să presupunem că aveți un apartament cu două camere cu o suprafață de 42 de metri pătrați într-o clădire de cărămidă cu cinci etaje din zona metroului Sokol la prețul actual de piață de 8 milioane de ruble. La sfârșitul anului 2016, veți primi un impozit pe acesta în valoare de aproximativ 6.000 de ruble, iar până în 2020 impozitul va fi deja de 30.000 de ruble.

Pentru rușii care nu au mijloacele de a plăti noul impozit, oficialii fiscali recomandă mutarea în locuințe mai proaste și mai mici. În caz contrar, datoria se va acumula, iar chestiunea va ajunge în instanță, iar atunci nu va fi departe de sechestrul bunurilor în favoarea statului.

Puteți, de asemenea, să deprivatizați apartamentul și să nu mai plătiți impozite pe proprietate - doar „utilități”. Dar atunci „shvonderii” pot veni și încearcă să o „compacteze” pe bunica, care trăiește liber într-un apartament cu trei camere pe Pokrovka, cu o familie de „coloniști” veseli. Moscoviții săraci se pot deplasa și în afara șoselei de centură a Moscovei sau chiar într-un sat îndepărtat, unde valoarea cadastrală va fi calculată folosind o altă grilă de evaluare. Ar trebui să aveți grijă de ideea de a vă muta pentru reședința permanentă în regiunea Moscova din apropiere: în SNT, proprietarii vor trebui să plătească impozit pe casă, hambar, baie și toate clădirile auxiliare, precum și o taxă separată. pe uscat, care nu este ieftin în toate zonele din jurul metropolei.

Cu toate acestea, dacă aparțineți unei categorii preferențiale de cetățeni (invalidi, supraviețuitori de la Cernobîl, familii cu mulți copii, militari, pensionari etc.), impozitul va fi semnificativ mai mic. Dar chiar și 100.000 de ruble pentru o bancnotă de trei ruble într-o casă stalinistă din zona Golden Mile poate fi o sumă inaccesibilă pentru o familie sau un singur pensionar cu un venit modest. Veteranii Marelui Război Patriotic vor fi complet scutiți de plata taxei exorbitante. Războiul Patriotic, care, de fapt, aproape că nu mai sunt în viață. Taxa îi va lovi cel mai mult pe proprietarii Moscovei, Sankt Petersburgului și marilor orașe rusești. În regiuni, tarifele vor fi mai mici, deoarece locuințele sunt de câteva ori mai ieftine decât în ​​orașele cu o populație de peste un milion. Dar în orașele mici, salariile rezidenților sunt mult mai mici decât în ​​capitale, prin urmare, această taxă va priva mulți oameni săraci și șomeri de ultimele lor mijloace de existență.

observa asta entitati legale va plăti pentru proprietățile comerciale o sumă mult mai mare decât impozitul pe proprietățile deținute de persoane fizice.

Vă puteți orienta acum asupra prețurilor noii taxe. Pentru a face acest lucru, trebuie să intri pe site-ul Rosreestr, să introduci numărul cadastral sau adresa apartamentului (birou) și să comanzi un extras, lăsând o adresă de e-mail. Declarația va fi trimisă pe e-mailul dvs. în termen de una sau două zile.

Corectează înainte de a fi prea târziu

Elena Novozhilova, director general al companiei Universal LADKOM LLC, comentează această situație:

Fie că ne place sau nu, țara noastră a existat de mult sub capitalism. În țările occidentale dezvoltate, impozitele pe proprietate sunt în mod tradițional ridicate, iar oamenii de acolo locuiesc în apartamente și case de o dimensiune pe care și le pot permite în mod realist. În Rusia, până de curând, impozitul pe proprietate era simbolic, iar creșterea lui era, în general, previzibilă. Cu toate acestea, 1% din valoarea cadastrală poate deveni o povară insuportabilă pentru mulți ruși. Dacă noua taxă va afecta prețurile de închiriere va depinde de nivelul cererii. Prețurile sunt dictate de piață. Proprietarii de apartamente „în plus” pot încerca să scape de balast prin vânzarea proprietății care a devenit împovărătoare, ceea ce va determina imediat o scădere a costului pe metru pătrat pe piața secundară. Proprietarii de terenuri din dacia și așezările de cabane de lângă Moscova își unesc deja forțele depunând acțiuni colective pentru a revizui evaluarea cadastrală a terenurilor lor. Cetăţenii care nu-şi permit să plătească taxe mari pentru folosirea terenurilor şi a caselor de ţară vor fi, de asemenea, forţaţi să-şi vândă vilele. De fapt, o astfel de decizie a autorităților poate duce societatea la o explozie socială. Înăsprirea politicii fiscale într-un moment de scădere a economiei și de sărăcire a populației nu este o decizie foarte înțeleaptă a autorităților.

Cu toate acestea, oficialii au întotdeauna oportunitatea de a analiza situația și de a preveni tulburările populare prin ajustări în timp util la colectarea impozitelor.

La Camera Cadastrală, cetățenii pot contesta valoarea evaluării apartamentului sau cabanei sau proprietății comerciale - pentru care vor trebui să scrie o cerere la MFC pentru reducerea valorii cadastrale, înainte de a angaja un evaluator privat care să-și efectueze propriul examen de evaluare. și emite o opinie scrisă. Costul unei astfel de examinări în Rusia variază între 10-15.000 de ruble. Apoi, cazul poate ajunge în instanță, iar pe baza rezultatelor deciziei sale (achitând și facturile avocatului), puteți obține o reducere a valorii cadastrale a locuinței cu 15-20%.

Ce se va întâmpla cu piața imobiliară?

Serghei Lobzhanidze, șeful Departamentului de analiză și consultanță al companiei BEST-Novostroy, oferă următoarea analiză a situației pentru toamnă, în lumina evenimentelor recente:

O reducere a cererii și o creștere a ofertei pe piața imobiliară rezidențială primară, în special în proiectele de dezvoltare rezidențială de masă, vor duce la o încetinire a creșterii prețurilor, care va continua să influențeze scăderea generală a nivelului prețurilor medii în primar. piata imobiliara pe segmentele „economie” si „confort”. Acest lucru, la rândul său, va afecta nivelul prețurilor pe piața secundară a locuințelor, în special în apartamentele situate în clădiri vechi care sunt „moral” învechite.

Având în vedere că nu există o creștere a cererii efective pe piață, iar volumul ofertei continuă să crească, nu se așteaptă stabilizarea prețurilor sau creșterea.

Este prea devreme să vă faceți griji?

Irina Dobrokhotova, președintele Consiliului de Administrație al companiei BEST-Novostroy, consideră că astăzi afacerea de închiriere este puțin profitabilă: tarifele nu cresc și cu greu ne putem aștepta la o creștere bruscă a tarifelor chiar și la începutul sezonului de afaceri. , întrucât solvabilitatea populației nu crește. În același timp, prețurile de pe piața secundară sunt relativ stabile (deși vânzarea urgentă de locuințe cu lichiditate nu cea mai mare va necesita totuși o reducere de aproximativ 10-15%).

Impozitarea crescută, cel mai probabil, nu va afecta deocamdată piața de apartamente de închiriere pe segmentul de masă. În prezent, cota de impozitare este de 0,1% pentru apartamentele cu o valoare cadastrală mai mică de 10 milioane de ruble, iar rata este de 0,15% pentru obiecte de până la 50 de milioane de ruble. – acest grup va include probabil majoritatea apartamentelor de închiriat din capitală. Există și o deducere fiscală de 20 mp. m Adică, astăzi pentru un apartament tipic cu o cameră din Districtul Administrativ Central cu o suprafață de 32 de metri pătrați. m și valoarea cadastrală de 9,4 milioane de ruble. taxa va fi de aproximativ 3.500 de ruble. in an.

Acum, pe o piață scăzută, este puțin probabil ca proprietarii să înceapă să crească ratele de închiriere.

Dar cota de impozitare, după cum știm, va crește treptat și abia până în 2020 va crește până la un nivel de cel puțin 1% (maximum 3% pentru apartamentele și casele cu buget mare). Atunci totul va depinde de situația economică actuală. Dacă piața crește în acel moment, taxele vor fi probabil incluse în prețul de închiriere al casei.

În viitorul apropiat, cetățenii vor începe să primească notificări cu calculele sumelor impozitului pe proprietate pentru 2015. O astfel de proprietate, conform Codului Fiscal, include o clădire rezidențială, un apartament, o cameră, un garaj, un singur complex imobiliar (de exemplu, un teren cu anexe și bloc de locuit), alte clădiri și spații. „Pentru prima dată, taxa se va aplica locurilor de parcare și construcției de locuințe neterminate. Clădiri de locuințe pe terenuri, de exemplu dachas, acum aparțin Cladiri rezidentiale„, spune Ekaterina Leonenkova, șeful practicii fiscale a grupului juridic Yakovlev and Partners.

Taxa este calculată într-un mod nou

Anul acesta, pentru prima dată, impozitul pe proprietatea cotată se calculează pe baza valorii cadastrale mai mari a imobilului, și nu a valorii de inventar (valoarea ITO), ca până acum. Până acum, doar în 28 de regiuni ale Rusiei, inclusiv regiunile Moscova, Tatarstan, Moscova, Nijni Novgorod, Novosibirsk, Samara. Locuitorii din Sankt Petersburg vor începe să plătească impozit la valoarea cadastrală a anul urmator– pentru 2016. În rest totul este la fel.

Pentru primii patru ani de la începerea aplicării evaluării cadastrale, cuantumul impozitului va crește treptat (de la calculat după valoarea de inventar până la calculat după cadastru) folosind factori reducători: în primul an - 0,2, în al doilea. - 0,4, în al treilea - 0,6 , în al patrulea – 0,8 și va atinge un maxim în al cincilea an. Acum, la Moscova se aplică un coeficient de 0,2 la valoarea impozitului pentru anul 2015 pentru toate obiectele, cu excepția birourilor administrative, clădirilor comerciale și clădirilor comerciale.

Conform Codului Fiscal, cota de impozitare pentru clădiri și spații rezidențiale, construcții rezidențiale neterminate, garaje și anexe cu o suprafață de până la 50 de metri pătrați. m pe terenuri personale nu este mai mare de 0,1% din evaluarea cadastrală. Autoritățile locale pot reduce această rată la zero sau o pot crește de maximum 3 ori. Pentru obiecte de peste 300 de milioane de ruble. Cota impozitului pe proprietate poate ajunge la 2%. Cotele exacte de impozitare sunt determinate de regiune. Pentru tarifele curente pentru Moscova, consultați tabelul.

Deducerile fiscale se aplică tuturor cetățenilor, iar beneficiile se aplică unora. Valoarea cadastrală a apartamentului este redusă cu costul celor 20 de metri pătrați ai acestuia. m, clădire rezidențială - 50 mp. m, camere - 10 mp. m. Și valoarea cadastrală a unui singur complex imobiliar cu spații rezidențiale este redusă cu 1 milion de ruble.

Proprietarul mai multor obiecte similare, să zicem apartamente sau case, poate depune o cerere de selectare a unui obiect cu deducere înainte de 1 noiembrie - personal sau printr-un cont personal pe site-ul Federal Tax Service. Dacă acest lucru nu se face, inspecția în sine va alege varianta cea mai economică, aplicând deducerea obiectului cu suma maximă a impozitului.

„Dacă un apartament sau o casă este în proprietate comună a mai multor cetățeni, valoarea sa cadastrală se reduce cu costul de 20 de metri pătrați. m, iar, pe baza soldului, fiecare proprietar plătește impozit proporțional cu cota sa”, explică Leonenkova.

Toți pensionarii sunt scutiți de plata impozitului pe proprietate, dar doar o proprietate de fiecare tip (opțional). Dacă, de exemplu, un pensionar deține un apartament, casă de grădină si un garaj, este complet scutit de plata impozitului pe proprietate, explica un reprezentant al casei de avocatura.

Cât de mult să plătească în ruble

Taxa va crește cel mai mult pentru proprietarii de fonduri de locuințe vechi, mai puțin pentru cele moderne, cu un rating BTI destul de ridicat, consideră șeful. portal analitic irn.ru Oleg Repchenko.

„Chiar și luând în considerare factorii de reducere în perioada de tranziție și deducerea a 20 de trimestre. „Va trebui să plătim mai mult pentru deținerea proprietății decât era înainte de 2015, indiferent de tipul de proprietate, anul de construcție etc.”, spune Maria Litinetskaya, managing partner al Metrium Group.

Puteți afla deja suma preliminară a impozitului pe site-ul Serviciului Federal de Taxe - indicați doar numărul cadastral al proprietății. „Conform calculelor mele folosind site-ul Federal Tax Service, anul acesta suma impozitului, ținând cont de 20 de metri pătrați preferențiali. m și un coeficient de 0,2 a crescut de 3 ori față de anul trecut”, spune Tatyana Zatsepina, proprietara unei case Hrușciov cu trei camere la periferia Moscovei: valoarea cadastrală a apartamentului ei s-a dovedit a fi de 23 de ori mai mare decât inventarul. valoare. Iar taxa pe un apartament de 100 de metri lângă stația de metrou Timiryazevskaya pentru unul dintre angajații Vedomosti, calculată cu un calculator pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, a fost de 1000 de ruble. mai puțin decât anul trecut.

Leonenkova reamintește că la sfârșitul anului 2015 termenele de plată a impozitelor pe proprietate au fost modificate și dacă anterior proprietarul trebuia să plătească impozitul până la 1 octombrie a anului următor expirării. perioada fiscala, apoi acum – până la 1 decembrie.

Fă calculul pentru tine

Serviciul fiscal este responsabil de calcularea impozitelor pe proprietate, precum și de transmiterea notificărilor cetățenilor cu rezultatele calculelor. Iar persoanele fizice trebuie să plătească impozit doar pe baza acestor notificări. „Înainte de a primi o notificare fiscală, o persoană fizică nu este obligată să plătească impozit pe proprietate”, spune Ekaterina Golubeva, consilier juridic senior la departamentul de consultanță fiscală la FBK Law.

Anul acesta, Serviciul Federal de Taxe poate trimite notificări pentru impozitele pe proprietate (precum și taxele pe teren și transport) până la 1 noiembrie - dar nu toată lumea va primi notificări pe hârtie prin poștă. Din iunie 2016 au intrat în vigoare modificări la Codul Fiscal, permițând autorităților fiscale să informeze cetățenii (nu antreprenorii) care și-au conectat contul personal pe site-ul serviciului fiscal, doar prin acest serviciu, fără notificări pe hârtie. Potrivit Serviciului Fiscal Federal, există deja peste 20 de milioane de astfel de cetățeni. Aceștia nu vor mai fi trimise automat notificări fiscale pe hârtie, doar la cerere, avertizează Serviciul Fiscal Federal.

Dacă în cont personal De asemenea, nu vor exista informații despre datoria fiscală, o persoană fizică trebuie să informeze organul fiscal despre disponibilitatea obiectelor până la 31 decembrie imobiliareȘi Vehicul. Dar trebuie să ținem cont de faptul că, dacă o persoană a primit măcar o dată o notificare despre plata unei taxe, nu este nevoie să raporteze neprimirea notificărilor, subliniază Golubeva: „Administrația fiscală nu are acum dreptul să amendeze un cetățean. pentru nedepunerea unui raport privind proprietatea. Serviciul Fiscal Federal va avea acest drept de la 1 ianuarie 2017, iar cuantumul amenzii va fi semnificativ - 20% din valoarea impozitului neachitat.”